Штраф за неприменение ккм для ООО

Характеристика штрафа за неприменение ККТ

Государство пришло к выводу, что существующие до июля 2018 года штрафы за несоблюдение порядка использования кассовых аппаратов являются недостаточно эффективными и не стимулируют предпринимателей добросовестно выполнять законодательные требования.

В связи с этим произошло увеличение размеров штрафов за допущенные нарушения. Это по мнению чиновников, должно привести в соответствие действующие размеры штрафов с размером дохода, который бизнес может получать, обходя закон и не используя кассовое оборудование.

Не все допущенные нарушения повлекут за собой наказание. Ответственности можно избежать, своевременно подав заявление про административное правонарушение. Однако, «покаяться» можно не во всех нарушениях. Например, если сумма проведенной мимо кассы операции будет превышать 1 млн. рублей, штрафа избежать не удастся.

Что указано в законе

Федеральный закон №54 от 2003 года определяет, что существуют такие виды нарушений, которые расцениваются, как работа без кассового аппарата:

• отсутствие кассового аппарата;
• используется аппарат, который не зарегистрирован в налоговой;
• кассир не пробивает кассовый чек при покупке;
• кассовый чек выбит, но не вручен покупателю;
• сумма покупки отличается от суммы в кассовом чеке;
• кассовый аппарат отсутствует в государственном реестре;
• не приходуется выручка в кассовой книге.

Федеральный закон №54 от 2003 года

Правительственные постановления № 745 от 1993 года и № 470 от 2007 года определяют также, что нарушением является использование ККТ с несоблюдением порядка, установленного действующим законодательством, а именно:

• на кассовом чеке отсутствуют или не читаются реквизиты, в том числе том, который выдается платежным терминалом;
• время на выдаваемом чеке не соответствует реальному;
• на ККТ отсутствует марка-пломба;
• когда ККТ используется на платежном терминале не по месту регистрации;
• использование в нефискальном режиме;
• на оборудование нет паспорта и т.д.

Статья 14.5. Кодекса об админнарушениях	Определяет размер штрафа, который может быть наложен в случае неиспользования или неправомерного использования ККТ. Для граждан он может доходить до 2 тыс. рублей, для должностных особ – до 4 тыс., для юрлиц – до 40 тыс.
Статья 15.1.	Устанавливает, какое наказание влечет нарушение порядка ведения кассовых операций.
Статья 120 Российского Налогового кодекса	Определяет, чем грозит грубое нарушение правил учета доходов и расходов. Максимальный штраф в этом случае может быть взыскан в размере 20% от суммы налога, который не был уплачен, однако, он не может быть меньше 40 тыс. рублей.Статья 120. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения (базы для исчисления страховых взносов)

Нюансы проверок

Кассовые проверки, которые проводятся налоговыми инспекциями, не относятся к налоговым проверкам. Не распространяются на них и положения ФЗ №294 от 2008 года Про защиту прав юридических лиц и ИП. Правила проведения подобных проверок вообще отсутствуют.

Есть два Регламента, которые разработаны Министерством финансов: первый – для проверки ККТ, второй – для проверки полноты оприходования налички. Однако эти документы скудные и адресованы самим проверяющим, а не тем, кого проверяют.

ФЗ №294 от 2008 года

В документах не сказано, к кому могут прийти налоговики для проведения проверки, очевидно одно, их прежде всего интересуют торговые точки, то есть те организации, которые активно получают наличные средства и расходуют их. Несмотря на то, что индивидуальные предприниматели не обязаны вести кассовую книгу, они не застрахованы от проверок.

Проверка может начаться в любое время, налоговая не должна заблаговременно предупреждать о ее проведении. Присутствие директора на месте не является обязательным для начала проверки, однако, инспектор должен сделать в поручении соответствующую отметку про отсутствие руководителя в момент проверки на рабочем месте.

С проверкой могут прийти не только в центральный офис. Проверять также могут подразделения, которые работают с наличкой. Налоговики могут приходить с новой проверкой хоть ежедневно. Законодательно нет никаких ограничений по этому поводу.

О проверке ККТ руководитель организации узнает, когда она уже будет проходить. Работа инспектора начинается до того, как он заявляет о себе и своих полномочиях. Он смотрит, используется ли ККТ, когда речь идет про расчет наличными, а также выдается ли кассовый чек. Для этого они могут как самостоятельно произвести закупку, так и наблюдать за тем, как обслуживаются другие покупатели.

В случае обнаружения нарушений составляется акт, который принимается судебным органом в качестве доказательств, если дело дойдет до суда.

Если проверка ККТ проводится в платежном терминале не по месту нахождения организации, инспектор должен выполнить следующие действия:

• проверить, выдает ли терминал чек;
• в выданном поручении отметить, что директор отсутствует на месте проверки;
• поручение должно быть вручено руководителю, который получает возможность дать разъяснения и предоставить доказательство своей невиновности.

Определение нарушений

Кроме нарушений, которые могут быть обнаружены в ходе использования кассового аппарата, в качестве нарушения может расцениваться отсутствие марки-пломбы или голограммы. Их отсутствие расценивается налоговой наравне с такими нарушениями, как неприменение ККТ.

Какие наклейки должны быть на кассовом аппарате:

• голограмма сервисного обслуживания, которая наклеена в текущем году (обычно клеится в январе-феврале);
• голограмма госреестра, которая должна клеится изготовителем один раз на весь период использования кассы;
• марки-пломбы в количестве 4-х штук;
• идентификационный знак ККТ;
• шильдик изготовителя.

В случае нарушений такого рода ИП должны будут заплатить штраф до 6 тыс. рублей, а ООО и прочие юрлица – до 60 тыс. руб.

Увеличение суммы наказания

15 июля 2018 года были внесены поправки в статью 14.5. КоАП.

С этого момента штраф за неиспользование ККТ зависит от суммы расчета, по которому не был пробит чек:

Для должностных особ	Новый размер составит от четверти до половины оплаты, которая была проведена без ККС, однако он не может быть меньше 10 тыс. рублей.
Для юридических лиц	От ¾ до одного размера суммы, но не менее 30 тыс. рублей.

Если правонарушение будет совершено повторно и если сумма платежей без использования кассового оборудования составила 1 млн рублей и более – должностные лица будут дисквалифицированы на срок до двух лет, что касается ИП и юрлиц, то их деятельность будет приостановлена на срок до трех месяцев.

Также для штрафных санкций введены новые основания, например, организация или ИП не предоставляют информацию или документы, которые запрашивает ИФНС.

Размер штрафа ККТ

Какой размер штрафа предусмотрен в 2018 году за нарушения при использовании ККТ:

Вид нарушения	Ответственность для должностных лиц и ИП	Ответственность для юр. лиц
В тех случаях, которые определены законодательно, не используется ККТ	Штраф в размере четверти – половины суммы оплаты, но не меньше, чем 10 тыс. рублей	Штраф от трех четвертей до 1 размера оплаты, но не меньше, чем 30 тыс. рублей
Повторное нарушение при сумме, которая превышает 1 млн рублей	Отстранение от работы на год-два	Деятельность может быть прекращена на 90 дней (распространяется на ИП)
Используется техника, которая не соответствует требованиям закона	Предупреждение или штраф от 1 500 до 3 тыс. рублей	Предупреждение или штраф 5 тыс. – 10 тыс. рублей
Отказ в предоставлении налоговику документов	Штраф в размере до 3 тыс. рублей, как альтернатива — предупреждение	Штраф от 5 до 10 тыс. рублей или вынесение предупреждения
Покупателю не предоставлен чек или квитанция (по запросу)	Штраф в размере 2 тыс. рублей	Штраф в размере 10 тыс. рублей

Случаи освобождения

Новая редакция статьи 14.5. КоАП устанавливает новые условия, при которых нарушителя освобождают от «кассовой ответственности». Пример, налоговая должна быть добровольно оповещена про совершенное кассовое правонарушение. При этом нужно исправить допущенную ошибку, исполнив обязательство до того, как налоговой будет вынесено постановление про административное правонарушение.

Освобождение последует только тогда, когда одновременно будут выполнены такие условия:

• когда было подано заявление от нарушителя, налоговый орган не имел соответствующих сведений и документов про совершение админпроступка;
• сведения и документация, которые поданы заявителем, являются достаточными для того, чтобы установить события, при которых нарушение было допущено.

Однако, освобождение предусмотрено не для всех видов нарушений.

Избежать штрафа получится только в таких ситуациях:

• ККТ не применялась в тех случаях, когда это было обязательным условием осуществления деятельности;
• применялась ККТ, не соответствующая установленным законом требованиям;
• техника использовалась с нарушением порядка регистрации и ее применения.

Чтобы избежать наказания, первый шаг, который нужно выполнить – подать заявление в налоговый орган. Для данного документа не установлена официальная форма, то есть подготовить его можно произвольно. Информация, которую важно отобразить в данной бумаге:

• кто совершил нарушение;
• когда оно было совершено и в чем оно заключалось;
• каким образом заявитель устранил его;
• важно также сослаться на статью 14.5. КоАП, на основании которой человек претендует на освобождение от ответственности.

Статья 14.5. Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации

Одним из распространенных случаев неприменения ККТ является отключение электроэнергии. Чтобы избежать штрафа, нужно вместе с заявлением подать в налоговую копии чеков, пробитых после того, как включили свет, на суммы, полученные от покупателя.

Поскольку отмечается массовый переход на онлайн оплаты, при допущенном нарушении компании могут не успеть обратиться в налоговую с заявлением, поскольку в режиме онлайн подобные нарушения выявляются гораздо быстрее. Однако, в этом случае можно уменьшить размер штрафных санкций. Согласно с положениями статьи 28.6 КоАП возможно сокращение штрафа, если нарушитель признает вменяемое ему нарушение.

Статья 28.6. Назначение административного наказания без составления протокола

Если организация или ИП допустит нарушение, которое не предусмотрено статьей 14.5. КоАП, и признается в нем, заявив о данном факте в налоговую, не следует надеяться на то, что не будут применены штрафные санкции или размер штрафа будет уменьшен.

Так, если мимо кассы было пропущено более 1 млн. рублей, то избежать наказания не удастся. Не удастся уйти от наказания и в случае, когда по запросу налоговиков не будут своевременно предоставлены документы.

Как избежать последствий

Избежать последствий достаточно просто – нужно следовать нормам закона и не нарушать их.

Что это значит:

• Следует купить кассовый аппарат, который возможно подключить к сети Интернет. Стоимость новой техники составляет около 30 тыс. рублей. Но допускается приобретение аппарата, который уже был в использовании. Нужно обратить внимание, что кроме того, что он должен подключаться к Интернету, должна быть предусмотрена возможность размещения в нем фискального накопителя (ФП).
• ФП нужно менять каждые 13 месяцев, если ООО или индивидуальный предприниматель работают на УСН, ЕНВД или на патенте. В противном случае его можно менять раз в три года.
• Онлайн-касса должна пройти регистрацию в Налоговой службе. Везти сам аппарат налоговикам, как это было раньше, нет необходимости. Теперь эта процедура проходит дистанционно – в личном кабинете на сайте ИФНС.
• Еще один обязательный шаг – заключение контракта с оператором фискальных данных. Он будет отвечать за взаимодействие с налоговой и передавать онлайн кассовые чеки. При выборе оператора нужно обратить внимание на наличие у него соответствующей лицензии.

Источник: http://buhuchetpro.ru/shtraf-za-neprimenenie-kkt/

Штраф за неприменение онлайн касс

Уже с 1 июля 2017 года применение прежних ККМ, не имеющих технической возможности в электронном виде передавать информацию через оператора фискальных данных в налоговую инспекцию, станет невозможным. На их смену придут онлайн-кассы.

Разумеется, такое нововведение пришлось по вкусу далеко не всем представителям малого бизнеса.

В первую очередь это связано с довольно внушительными затратами, которые неизбежно возникают при приобретении данного оборудования, его техническом подключении и обучении персонала новым принципам работы онлайн-кассы.

Ответственность, которая грозит фирмам и ИП, отказывающимся работать по новым правилам, все-таки является гораздо более весомой в материальном плане. Так что пренебрегать новыми требованиями закона все же не стоит.

Отсрочки в переходе на онлайн-кассу

Работать с кассовым аппаратом нового образца в добровольном режиме можно было уже с февраля. Повсеместное применение онлайн-касс, как мы писали ранее, планируется с 1 июля 2017 года. С этого момента запрещается использование старых ККМ.

В то же время некоторым коммерсантам в вопросе приобретения онлайн-кассы предоставлена отсрочка.

Организации или предприниматели, оказывающие услуги населению, также еще год могут работать с БСО старого образца. Временно освобожден от перехода на онлайновые ККМ и вендинговый бизнес, проще говоря, торговля, осуществляемая через автоматы.

Всем прочим бизнесменам, чья деятельность не подпадает под перечисленные категории, стоит поторопиться с приобретением и регистрацией онлайн-кассы, тем более, что с учетом поджимающих сроков, в этом сегменте рынка бизнес-оборудования уже наблюдается некоторый ажиотаж. Какие штрафы за отсутствие онлайн-кассы либо же штрафы за неприменение онлайн-кассы будут грозить коммерсантам? Давайте разберемся.

Штрафы за неприменение онлайн-касс в 2017 году

Согласно действующему законодательству в настоящий момент предусмотрены различные штрафы по онлайн-кассам и связанным с ними нарушениям.

Так, штраф за работу без онлайн-кассы в тех ситуациях, в которых ее необходимо применять, предусмотрен частью 2 статьи 14.5 Кодекса об административных правонарушениях.

Для организаций размер санкций составит от 3\4 до 1 размера от суммы денежных средств, принятых без применения ККТ, но не менее 30 тысяч рублей.

Помимо этого, штрафы за неиспользование онлайн-кассы применят, если это повторное нарушение либо же если сумма выручки, проведенной в обход ККМ, составила более 1 миллиона рублей, компании или бизнесу индивидуального предпринимателя грозит приостановка деятельности на срок до 90 суток, а для должностных лиц – дисквалификация на срок от одного до двух лет (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ).

В перечисленных ситуациях описываются штрафы за отсутствие онлайн-кассы как таковой либо же за неиспользование кассового аппарата, то есть за случаи, когда ККМ установленного образца есть, но кассовый чек покупателю не пробивается.

В то де время законодательством предусмотрены отдельные штрафы за онлайн-кассы, которые не соответствуют требованиям закона. Это, например, та ситуация, в которой коммерсант не приобрел к 1 июля новый аппарат и продолжил пробивать чеки на старой ККМ. Для организаций сумма санкций в подобном случае составит 5000 — 10 000 рублей, для ИП и должностных лиц – 1500-3000 рублей либо предупреждение.

Статьей 14.5 Кодекса об административных правонарушениях предусмотрены еще штрафы, связанные с онлайн-кассой.

Так, ответственность установлена за ненаправление покупателю по его просьбе чека в электронном виде (2000 рублей для должностных лиц и ИП и 10 000 – для организаций).

Правда, в данном случае штраф будет отменен, если коммерсант докажет, что чек он направил, как это и положено, но покупатель его по каким-то причинам не получил.

Штраф за оставление без внимания запроса ИФНС по онлайн-кассе либо за ответ на такой запрос с нарушением установленного срока составит 1500-3000 рублей для должностных лиц и ИП и 5000-10 000 для юрлица. Подача недостоверных сведений при соискании разрешения на обработку фискальных данных будет стоить индивидуальному предпринимателю штрафа в 20 000 – 30 000 рублей, а организации — 200 000 — 300 000 рублей.

Источник: https://spmag.ru/articles/shtraf-za-neprimenenie-onlayn-kass

Штраф за работу без кассы для ИП: мера ответственности

Добавлено в закладки: 0

На практике многие индивидуальные предприниматели предпочитают работать без кассовых аппаратов. Однако сотрудники налоговой службы при проведении плановой или внеплановой проверки могут назначить штраф за работу без кассы ИП.

Так как чек за товар или оказанные услуги является для потребителя своеобразной гарантией «безопасности». Он позволяет доказать, что продукт был приобретен у корректного продавца.

Только с чеком можно вернуть вещь по гарантии, а за некачественную стрижку, например, запросить деньги обратно.

Кому можно работать без ККТ

Законодатель определил значительный штраф за работу без кассы для ИП. Однако некоторые предприниматели могут избежать наказания, осуществляю свою деятельность без ККТ (ст.2 ФЗ №54-ФЗ).

Сюда относятся:

Также штраф за работу без кассы ИП не назначают тем, кто:

К указанной категории относятся кондукторы в общественном транспорте, носильщики на вокзалах, народные умельцы, которые продают результаты своего творчества, сиделки и няни, а также рабочие в огородах.

В отдельных случаях работа ИП без кассы возможна, например, если речь идет о реализации товаров в труднодоступных и удаленных местах, куда навигация затруднена в любое время года.

На видео: Работаем без кассы (как законно не применять кассовый аппарат)

За что назначают штраф

Контролирующие органы могут выписать штраф за работу без онлайн кассы ИП. Зачем она нужна? Через онлайн кассу все копии чеков поступают в налоговую службу в электронном виде.

Это связывает руки недобросовестным бизнесменам, которые пробивают «липовые» чеки или торгуют ими.

ФЗ №290-ФЗ устанавливает правила использования ККТ. Штраф за работу без онлайн кассы определяет ст.3 Закона.

Размер взысканий за неиспользование ККТ:

• онлайн кассы нет вообще – должностным лицам выпишут штраф не менее 10 000 руб., организациям – не менее 30 000. При повторном правонарушении (оборот более 1 млн. руб.) – должностным лицам грозит освобождение от занимаемого поста сроком до 2 лет, организациям – приостановление деятельности на срок до 3 месяцев;
• ККТ есть, но она не отвечает установленным требованиям – должностных лиц оштрафуют максимум на 3 000 руб., а организацию – от 5 до 10 000 руб.;
• субъект хозяйствования скрывает информацию о работе ККТ – должностное лицо заплатит 3–5 тыс. руб., организация – от 5 000 до 10 000 руб.;
• в налоговую службу не предоставляются чеки в онлайн виде или их не выдают на руки покупателям – должностным лицам выпишут штраф в размере 2 000 руб., предприятию – с 10 000 руб.;
• данные в налоговую службу переданы неправильно или они стали общеизвестны из-за ошибки оператора – ответственное лицо грозит штраф в размере до 50 000 руб., а ИП или ООО – до 1 000 000 руб.

Это самые распространенные нарушения законодательства. Полный перечень указан в ФЗ №290-ФЗ. Не только работа без онлайн кассы ИП преследуется по закону, но и другие нарушения.

Сюда можно отнести:

• невыдачу пробитого чека покупателю;
• незарегистрированную ККТ;
• сумма в чеке не соответствует той, что указана на ценнике или в прейскуранте.

Кто назначает взыскание

Налоговая служба вправе организовать плановую или внеплановую проверку по заявлению потребителя. Человек может оставить жалобу, если ему не выдадут кассовый чек или он увидит, что в магазине отсутствует бизнес касса.

Постановление о назначение взыскания выносят только работники фискальной службы. Они выдают документально оформленное предписание о взыскании денежной суммы. Какой штраф выписать, решает проверяющий. Если правонарушение совершено впервые, инспектор может ограничиться предупреждением. Он же уточнит, какой штраф за работу без онлайн кассы будет назначен, если бизнесмен не устранит замечания.

Оплачивать штрафы нужно в месячный срок. Иначе сотрудники налоговой инспекции могут истребовать деньги через суд. Тогда делом займутся судебные приставы. Они могут описать имущество или помещение, принадлежащее предпринимателю на праве собственности.

Если бизнесмен считает, что штраф ему выписали незаконно, он вправе обжаловать решение в судебном порядке. В качестве доказательств могут быть представлены показания свидетелей (покупателей, кассиров), записи с камер видеонаблюдения или снятые на камеру мобильного телефона. Бизнесмен вправе нанять адвоката, чтобы защищать свои права. Если решение суда будет в пользу предпринимателя, понесенные расходы ему компенсируют.

Заключение

Работа с онлайн кассами дисциплинирует бизнесменов и не позволяет проявлять халатность в работе. За неиспользование ККТ или применение техники не соответствующей установленным нормам – положен штраф. Сумма взыскания в некоторых случаях может доходить до 1 млн.

руб. Одновременно предпринимателя обяжут установить ККТ. В будущем законодательство будет только ужесточаться. В 2021 году ИП должны будут в электронном чеке указывать наименовании реализованного продукта или услуги, их количество. Пока делать это необязательно.

На видео: Что ждет розницу после внедрения онлайн касс

Источник: https://biznes-prost.ru/shtraf-za-rabotu-bez-kassy-dlya-ip.html

Штраф для ип за работу без кассового аппарата в 2018 году — за отсутствие

В действующем законодательстве Российской Федерации присутствует множество законодательных актов, регулирующих деятельность организаций и индивидуальных предпринимателей. К их работе предъявляется множество разнообразных требований, нарушение которых влечет за собой определенные санкции. Одной из таких является штраф для ИП за работу без кассового аппарата в 2018 году. Стоит рассмотреть этот вопрос поподробнее.

Основная информация

Любое индивидуальное предприятия и организация, деятельность которых подразумевает осуществления расчета с гражданами посредством наличных или безналичных денежных средств, обязано выдавать чеки. Для этого они должны обладать кассовым аппаратом.

Его использование требует обязательной регистрации.

Чеки должны выдаваться гражданам:

• при покупке товара;
• при выполнении какой-либо услуги;
• при выполнении заказной услуги.

Ситуации, когда при оказании перечисленных услуг не выдается чек, являются нарушением действующего законодательства и карается штрафом.

Определения

Основные определения, используемые в статье, представлены в таблице:

Термин	Значение
Индивидуальный предприниматель	Физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность.
Кассовый аппарат	Оборудование, предназначенное для обеспечения учета оборота денежных средств на товары.
Фискальный номер	Унифицированный модуль защиты данных работы кассовых аппаратов.
Система налогообложения	Система, определяющая принцип расчета и уплаты налогов на деятельность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Законодательные акты, регулирующие и регламентирующие вопросы, рассматриваемые в предложенной статье, выглядят следующим образом:

Могут ли работать без кассового аппарата

Существует несколько категорий организаций, которую могут осуществлять свою деятельность без использования кассового аппарата.

К таковым относятся:

• компании, работающие по режиму налоговой отчетности ЕНВД;
• индивидуальные предприниматели, работающие по режиму налоговой отчетности ЕНВД;
• организации и ИП, которые оказывают услуги только за безналичный расчет, а также по пластиковым картам.

Описанные категории организаций и индивидуальных предпринимателей могут осуществлять свою деятельность без кассового аппарата, не нарушая закон.

Как работать если его нет

Организации, обладающие правом работы без кассового аппарата, в обязательном порядке должны иметь соответствующее разрешение. В противном случае они будут вынуждены заплатить штраф.

Однако большинство организаций не соблюдают данное правило по причинам того, что и проще оплатить штраф, чем приобретать кассовый аппарат, так как это будет дешевле.

Регистрация

Для использования кассового аппарата его нужно зарегистрировать.

Это делается путем обращения в налоговую инспекцию со следующим пакетом документации:

• специализированное заявление, в содержании которого прописывается необходимость регистрации кассового аппарата;
• техническая документация оборудования;
• заключенное соглашение с техническим центром облуживания, занимающимся ремонтов расчетно-кассового оборудования.

Процедура регистрации выполняется в течение 5-7 рабочих дней с момента подачи заявления. В результате заявитель получает соответствующее разрешение на использование кассы, а также ее регистрационную карточку.

За какие нарушения буду санкции

Законодательство определяет несколько нарушений в работе индивидуальных предприятий, при выявлении которых руководители организации будет выписан штраф.

К ним относятся:

• отсутствие кассового аппарата (кроме случаев, предусматривающих работы без него);
• невыдача чека по оплаченному товару или услуге покупателю;
• неполучение чека покупателем;
• использование незарегистрированной кассы;
• несоответствие пробитой стоимости реальной цене товара или услуги;
• отсутствие сведений о кассовом аппарате в государственном реестре.

В случае если во время проверки будет выявлено какой-либо из вышеупомянутых нарушения, индивидуальному предпринимателю будет назначен штраф. Его размер может составлять от 4100 до 6100 рублей.

Не обнаружено голограммы

Также штраф будет назначен в ситуация, когда проверка кассы не выявило наличие специализированной голограммы.

Каждый индивидуальный предприниматель обязан быть осведомлен о том, что:

• наклейки с голограммой действуют в течение одного календарного года;
• они должны быть обновлены не позднее второго месяца каждого года;
• голограмма изготовителя должны присутствовать на кассе в течение всего ее эксплуатационного периода;
• на кассе должен иметься специальный шильдик, который также устанавливается в процессе ее производства.

Принцип работы касс

Кассовый аппарат передает сведения о каждом приобретении чего-либо в хранилище Федеральной Налоговой Службы через сотрудника организации учета фискальных данных. После того, как чеку будет присвоен номер, он подтверждает покупку.

Описываемый процесс осуществляться в автоматическом режиме и не занимает больше пары секунд. Копию полученного чека можно найти на официальном интернет-портале ОФД по фискальному номеру. Помимо этого, также покупатель может запросить выдачу электронной копии у продавца.

В среднем, приобретение, установка и обслуживание кассы обойдется индивидуальному предпринимателю в следующие суммы (значения указаны в рублях):

• покупка кассы – от 5 до 25 тысяч;
• подключение оборудования к интернету – около 6 тысяч;
• оплата услуг фискального центра за один год – от 3 тысяч;
• приобретение софта –  от 6 тысяч;
• регистрация кассовой аппаратуры – от 2 тысяч.

Сумма штрафа для ИП за работу без кассового аппарата

Наказание для ИП за работу без кассового аппарата в 2018 году может быть выражено штрафом или приостановлением деятельности организации:

1. Пре первичном выявлении нарушения – 25-50 процентов от суммы произведенного расчета, но не меньше десяти тысяч рублей.
2. Повторное нарушение при расчетной сумме более одного миллиона рублей – приостановлен работы предприятия на максимальный срок в девяносто дней.

Касса не нужна

Применение кассового аппарата не требуется, если индивидуальный предприниматель осуществляет торговлю следующими категориями товаров:

• прессу;
• ценные бумаги и акции;
• лотерейные билеты;
• мороженное в специально оборудованных для этого киосках;
• прохладительные напитки из специальных контейнеров;
• религиозные предметы, в случае если торговля ведется в разрешенных законов местах.

Плюсы использования

Осуществление предпринимательской деятельности с использованием кассового аппарата обладает множеством преимуществ.

Они выглядят следующим образом:

1. Наличие кассы вызывает доверие у покупателей, что способствует увеличению продаж.
2. Чек дает покупателю гарантию того, что он сможет обменять товар или же вернуть потраченные на него средства в случае если он некачественен.
3. Кассовый аппарата значительно облегчает работы бухгалтерского отдела предприятия.
4. Отсутствие возможностей для обмана со стороны продавца.
5. Экономия времени, тратящегося на процедуру приобретения товара.
6. Возможность оплаты безналичными денежными средствами.

Освобождаются от ответственности

В ситуациях, индивидуальный предприниматель подаст заявление в Федеральную Налоговую Службы об обнаруженном нарушении работы с кассовыми аппаратами письменно, оно может быть освобождено от административной ответственности при соблюдении следующих условий:

• обязанности, предусмотренные федеральным законов №54 выполнены на добровольной основе до создания постановления о правонарушении;
• в случаях, когда налоговая инспекция не была проинформирована об имеющимся нарушении до подачи заявления;
• в ситуациях, когда предоставленной информации предпринимателем достаточно для определения факта нарушения.

Каким ИП он нужен

Потребность обязательного использования контрольно-кассовой техники на индивидуальных предприятиях обосновывается видом деятельности организации, а также используемой системой налогообложения.

Касса в обязательном порядке должна присутствовать в компаниях, работающих системам налогообложения, где размер отчисляемы денежных средств напрямую зависит от объема выручки.

К таковым относятся:

Спецрежимы ЕНВД и ПСН

Для специализированных режимов ЕНВД и ПСН предусмотрены иные правила. Осуществление деятельности по таким системам без использования кассового аппарата не препятствует расчета налогов, так как его размер не зависит от объема выручки.

В связи с этим, для подобного рода предприятий существует отсрочка по установке контрольно-кассовой техники. На данный момент, крайним сроком является 1 июля 2018 года.

Компенсация расходов

Правительство РФ предусматривает компенсацию расходов по приобретении, монтажу и обслуживанию контрольно-кассовой техники. Естественно, она выражается не в денежном эквиваленте. Для предприятий, использующих системы налогообложения с учетом расходов, компенсация выражается в виде права учеты затрат в процессе вычисления суммы налога.

Для специальных режимов ЕНВД И ПСН предусмотрен налоговый вычет. Для организации работающих по упрощенной системе налогообложение не существует компенсации затрат.

Таким образом, использование контрольно-кассовой техники является обязательным практически для все индивидуальны предпринимателей. Исключения описаны выше. Нарушение данного положения наказывается достаточно крупным штрафом и может привести к принудительной остановке деятельности организации на определенный период.

Источник: http://autoexpertnost.ru/nakazanie-dlja-ip-za-rabotu-bez-kassovogo-apparata/

Штрафы за работу без кассы для ООО

Отсутствие кассового аппарата у юр. лица в предусмотренных законодательством случаях, как и неправильная эксплуатация имеющейся ККТ, наказывается по закону. ООО должно быть готово к взысканию штрафа за работу без кассы и за невыполнение правил её подключения и использования.

Кем и на основании чего накладывается штраф на ООО за проведение операций без кассы

Нормативным документом, предусматривающим административную ответственность юридических лиц за отсутствие кассового аппарата, является «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.01.2001 № 195-ФЗ. В нём описаны штрафные санкции, которые вменяются предприятию за неисполнение закона 54-ФЗ «О применении ККТ». Ответственность за работу с кассой введена в КоАП РФ законом № 290-ФЗ.

В соответствии со ст. 7 закона 54-ФЗ, контроль и наблюдение за применением контрольно-кассовой техники осуществляет налоговая служба. ФНС следит за наличием и использованием ККМ, получает беспрепятственный доступ к оборудованию, проверяет оформление расчётов между покупателем и организацией. В случае обнаружения нарушений ООО вменяется штраф.

Каким ООО грозит штраф за работу без кассы

В соответствии с законом 54-ФЗ использовать кассовый аппарат должны предприятия, осуществляющие следующие виды деятельности:

• реализацию акцизных товаров (бензин, алкоголь, сигареты и т. д.);
• торговлю через интернет-площадки (одежда, мебель, продукты и т. д.);
• торговлю через вендинговые автоматы;
• приём платежей через терминалы;
• услуги населению – парикмахерские, химчистки, почты;
• обслуживание людей в местах общественного питания и продажа розничной продукции.

Кроме того, касса понадобится тем ООО, которые ранее с ней работали и осуществляли как наличные, так и безналичные расчёты.

Важно! Нововведения затронули не только вышеперечисленные предприятия на системах УСН и ОСНО, но и некоторые ООО на ЕНВД.

К примеру, на сегодняшний день штраф за работу без кассы предусмотрен для ООО на ЕНВД, торгующих крепким алкоголем, пивом, подакцизными и прочими розничными товарами, а также владеющих общепитами. До 01.07.2019 на кассы должны перейти предприятия на ЕНВД, предоставляющие услуги и работы населению.

Работа без кассы и некорректная работа с ней: основания для наложения штрафа на ООО

В ст. 14.5 КоАП РФ приведен перечень нарушений, которые влекут за собой наложение штрафных санкций на предприятие за работу без кассы и другие правонарушения при её использовании. Среди них:

• неприменение ККМ в случаях, предусмотренных законодательством;
• повторное совершение правонарушения, описанного пунктом выше, если общая сумма произведённых расчётов составляет 1 млн руб. и более;
• установка и использование кассового аппарата, не соответствующего требованиям, не зарегистрированного в установленном порядке, не прошедшего перерегистрацию;
• несоблюдение условий эксплуатации ККТ.

В статье предусмотрена ответственность организации перед ФНС за непредоставление фискального чека или БСО клиенту по его требованию, что тоже является нарушением использования кассового оборудования.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Размер штрафов за работу без кассы для ООО

За каждое нарушение, связанное с неправильной эксплуатацией или отсутствием кассового аппарата, предусмотрен административный штраф. Суммы, с которыми расстанется ООО, если ФНС обнаружит проблему, приведены в таблице.

Таблица «Ответственность за неисполнение ООО закона 54-ФЗ»

№ п/п	Вид правонарушения	Ответственность
1	Работа без кассы, если законом предусмотрена её установка	75-100% от суммы расчёта, произведённого без кассового аппарата (электронный платёж или наличный расчёт), но не менее 30 000 руб.
2	Работа без кассы – повторное обнаружение отсутствия кассового аппарата	Наложение запрета на осуществление деятельности на срок до 90 суток
3	Некорректная работа ККМ, отсутствие её регистрации или перерегистрации, несоблюдение условий её применения	Предупреждение или назначение штрафа в размере от 5 до 10 тыс. руб.

Для ООО, как юридических лиц, размеры штрафов больше, чем для частных предпринимателей.

Штраф за работу без кассы для ООО: как избежать наказания

Гарантированно уйти от уплаты штрафа можно, если установить и правильно эксплуатировать кассовый аппарат. Если же нарушитель хочет избежать наказания, он должен самостоятельно сообщить в орган налоговой службы о следующих нарушениях и устранить их до исполнения соответствующего постановления:

• неиспользование ККТ, если это предусмотрено законом;
• использование незарегистрированной кассы;
• отсутствие своевременной перерегистрации ККМ;
• нарушены условия работы с кассовым аппаратом;
• невыдача чеков покупателям при совершении операций.

Правильное подключение и постановка кассы на учёт поможет избежать проблем с ФНС. Установка кассового оборудования происходит в несколько этапов:

• приобретение онлайн-кассы или её аренда (что может быть менее выгодно для организации);
• подача заявления в налоговую (это можно сделать лично или через онлайн-кабинет на сайте ФНС);
• выбор лицензированного ОФД и настройка кассового аппарата (установка специального программного продукта);
• применение фискальных накопителей, зарегистрированных в ФНС.

На заметку! Соблюдение условий установки, правильная эксплуатация ККМ и своевременная передача данных в налоговую через ОФД помогут избежать административной ответственности.

Подберем кассу для ООО, установим и настроим за 1 час.

Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования. Посмотреть весь каталог

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/shtrafy-za-rabotu-bez-kassy-dlya-ooo/

Штраф за нарушение кассовой дисциплины для ИП и ООО в 2018 году

Понятие кассовой дисциплины объединяет ряд норм и ограничений, касающихся приема, выдачи, хранения наличных денежных средств на предприятии, при безналичных расчетах – их учет в рамках проведения кассовых операций.

Любые манипуляции с наличностью, в том числе выдача зарплаты, прием платежей за товары и услуги, а также их своевременное документальное оформление, называются кассовыми.

Совокупность норм, принятых за основу ведения кассы, устанавливается не руководством частных компаний, а определяется законодательными актами Российской Федерации.

Штраф за непробитый чек для ООО и ИП в 2018

Новую шкалу штрафных санкций за непробитый чек за оказанные услуги либо осуществление коммерческой деятельности ввел Закон №290-ФЗ в июле 2016 года. Для нарушителей — ИП размеры штрафов увеличились в 2-5 раз.

В соответствии со статьей 14.5 п.

2 КоАП РФ, любая операция получения денежных средств предпринимателем сопровождается пробитием чека на кассовом аппарате, причем в расчет берется выручка как за реализованный товар, так и за оказанную услугу.

Штраф ИП за невыдачу кассового чека в 2018 предусмотрен вышеуказанным законом и поправкой 2 к статье 14.

5 КоАП и составляет сумму в размере от ¼ до ½ от стоимости оказанной услуги либо реализованного товара, но не менее 10 000 рублей.

На практике это выглядит так: если на сумму 200 000 рублей чек не выдан, то штраф составит от 50 000 до 100 000 рублей, если же сумма покупки будет всего 20 рублей, то штраф за не пробитый по кассе чек составит 10 000 рублей.

Штраф за отсутствие кассового аппарата у ИП и ООО

Любая организация либо индивидуальный предприниматель, производящий с клиентами денежный расчет посредством наличных средств либо банковских карт, обязан вручить покупателям чек из зарегистрированного кассового аппарата. Работа без кассового аппарата попросту запрещена. Обязательный чековый документ выдается в случаях, когда:

• продавец реализовал товар;

• сотрудники компании оказывали клиенту платные услуги;

• клиент получил ранее заказанную услугу.

Если чек за вышеперечисленные услуги не выдан, на работу организации или индивидуального предпринимателя будет возложен штраф.

При осуществлении контроля и надзора за соблюдением предпринимателями закона о ККТ налоговые органы мониторят расчеты с применением онлайн-касс, оценивают полноту данных, представленных организациями, и учета выручки, полученной ими. Нарушителей ожидает штраф за неиспользование кассового аппарата ИП, в соответствии с ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ.

№	Вид административного нарушения	Вид наказания для должностного лица	Вид наказания для юр. лица и ИП
1	Неиспользование ККТ в случаях, установленных российским законодательством	Штраф от ¼ до ½ суммы расчета, осуществленного без применения ККТ, но не менее 10 000 рублей;	Штраф от ¾ четвертых до полной суммы расчета, осуществленного без применения КТТ, но не менее 10 000 рублей.
2	Использование КТТ, не соответствующей требованиям новой редакции ст. 4 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ.	Штраф от 1 500 до 3 000 рублей;	Штраф от 5 000 до 10 000 рублей
3	Нарушения в работе ККТ согласно требованиям ст. 4.2. «Порядок регистрации, перерегистрации и снятия с регистрационного учета ККТ» Федерального закона №290-ФЗ в	Штраф от 1500 до 3 000 рублей	Штраф от 5 000 до 10 000 рублей.
4	Ненаправление организацией или индивидуальным предпринимателем при применении ККТ покупателю кассового чека в электронной форме.	Штраф 2 000 рублей;	Штраф 10 000 рублей.
6	Непередача организацией или индивидуальным предпринимателем при применении ККТ кассового чека покупателю по его требованию в случаях, предусмотренных законодательством	Штраф 2 000 рублей;	Штраф 10 000 рублей

Все новые штрафы за неприменение ККТ в 2016 году вступили в действие с 15 июля 2016, а штраф за неприменение ККМ для ИП в 2018, так называемых онлайн-касс, действуют с 1 февраля 2017 года.

Штраф за превышение лимита кассы в 2018

Понятие «лимит кассы» означает максимально допустимую величину наличности в денежном хранилище, сейфе либо кассе организации к концу рабочего дня. Подобную норму ввел Центробанк РФ, однако устанавливает свой максимум бухгалтерия предприятия индивидуально в начале каждого календарного года.

Кассовые излишки вполне законно могут допускаться в определенные дни. Уважительными причинами, согласно п.2 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У, считаются:

• выплата заработной платы и различных видов помощи, но не больше пяти рабочих дней после снятия денежных средств с расчетных счетов компании;

• проведение кассовых операций с привлечением наличных средств в нерабочие либо праздничные дни.

Иные обстоятельства не могут служить оправданием для превышения лимита и влекут за собой штрафные санкции.

Избранным категориям коммерческих компаний малого бизнеса, предприятиям, организаций, ИП закон разрешает отменить лимит в кассе.

14 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»:

• ограниченное количество персонала – не превышает 100 человек за прошедший календарный год;

• предельный доход за выполненные услуги и реализованный товар – не более 800 000 рублей, не считая НДС;

• участие в уставном капитале иных юридических лиц – не более четверти доли.

Если какая-либо из организаций попадает в рамки этих требований, она может хранить в кассе любые суммы финансовых средств.

Какое административное взыскание накладывается в случаях нарушения лимита по кассе? Юридические лица подвергаются наказанию в виде штрафа на сумму от 40 000 до 50 000 рублей, индивидуальные предприниматели и должностные лица (бухгалтер и руководитель) подвергаются штрафным санкциям на сумму от 4 000 до 5 000 рублей.

скачать dle 11.3

Источник: https://myfine.ru/nalogi-i-shtrafy-dlya-kompaniy/240-shtraf-za-narushenie-kassovoy-discipliny-dlya-ip-i-ooo.html