Розничная торговля запчастями для автомобилей вид налогообложения

Налогообложение магазина автозапчастей

Подробный разбор вопроса о том какую систему налогообложения выбрать для бизнеса по розничной торговле автозапчастями. В материале приведены конкретные примеры и расчеты, на основе которых принимается решение о выборе ЕНВД или УСНО. 

Деятельность по розничной торговле автозапчастями подходит под специальные режимы налогообложения:

1. Упрощенная система налогообложения (ограничение по выручке 60 млн. руб. в год)
2. Единый налог на вмененный доход

Сравнение видов выплачиваемых налогов предпринимателя на ЕНВД и на УСНО.

ЕНВД	УСНО
Налог ЕНВД, 15%	Налог на прибыль, 15%
Единый социальный налог и налог на доходы физических лиц	Единый социальный налог и налог на доходы физических лиц

При переходе на льготные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) предприниматель освобождается от уплаты прочих налогов.

Похожие материалы, которые вас заинтересуют:

• Бизнес-план магазина автозапчастей
• Как открыть магазин Автозапчастей

Методика расчетов налогов для автомазина по торговле запчастями

Разберем порядок расчетов налогов: ЕНДВ и УСНО

Как расчитывется ЕНВД для магазина автозапчастей?

Расчет суммы налога при ЕНВД рассчитывается по следующей формуле:

Физический показатель * Базовая доходность* Коэффициент К1 * Коэффициент К2 * Налоговая ставка

• Физическим показателем при розничной торговле автозапчастями является площадь торгового зала в квадратных метрах.
• Базовая доходность 1 800 рублей в месяц (устанавливается правительством).
• К1 — коэффициент-дефлятор, устанавливается Министерством экономического развития Российской Федерации на календарный год .
• К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами по месту нахождения бизнеса.
• Налоговая ставка ЕНВД: 15%

Предприниматель при расчете суммы налога по ЕНВД имеет право уменьшить сумму исчисленного налога на размер произведенных социальных отчислений с фонда заработной платы работников, но не более чем на 50% от расчетной суммы налога ЕНВД

Расчет УСНО для автомагазина по торговле запчастями

Расчет суммы налога на прибыль при УСНО рассчитывается следующей формуле:

Выручка * Расходы * Налоговая ставка

• Выручка — Выручка от деятельности по торговле запчастями
• Расходы- Расходы, связанные с деятельности по торговле запчастями. С порядком определения расходов вы можете ознакомиться в Налоговом Кодексе Р.Ф. Статья 346.16
• Налоговая ставка: 15%

Пример выбора системы налогобложения для автомагазина

Далее на конкретном примере разберем, какую систему налогообложения

Пример № 1

• Вид деятельности: Розничная торговля запчастями
• Месторасположение: г. Липецк
• Площадь магазина: 740 кв.м. в т.ч. площадь торгового зала 440 кв.м.
• Выручка: 4,8 млн. руб.
• Расходы 4,2 млн. руб. (отчисления ФОТ 130 тыс. руб.)
• Прибыль: 0,6 млн. руб.
• Базовая доходность: 1 800 рублей
• Коэффициент К1 на 2012 г.: 1,4942
• Коэффициент К2 на 2012 г.: 0,8 (т.е. 1,8)

Сравнительная таблица

Расчет налога на ЕВНД	Расчет налога на УСНО, доходы — расходы
1. Расчет налогооблагаемой базы: 440 кв.м. * 1 800 руб. * 1,4942 *1,8 = 2,13 млн. руб.2. Расчетная сумма налога 2,13 млн. руб. * 15% = 319 тыс. руб.3. Уменьшаем размер налога на сумму социальных отчислений: 319 т.р. – 130 т.р.3. Размер налога к уплате: 189 тыс. руб.	1. Расчет налогооблагаемой базы: 4,8 млн. руб. – 4,2 млн. = 0,6 млн. руб.2. Расчет налога к уплате: 600 тыс. руб. * 15% = 90 тыс. руб.

Как видно из примера, при таких расчетных показателях предпринимателю выгоднее находится на УСНО, доходы минус расходы, экономия 99 тыс. рублей в месяц.

Пример № 2

• Вид деятельности: Розничная торговля запчастями
• Месторасположение: г. Липецк
• Площадь магазина: 140 кв.м. в т.ч. площадь торгового зала 65 кв.м.
• Выручка: 800 тыс. руб.
• Расходы 700 тыс. руб. (отчисления ФОТ 30 тыс. руб.)
• Прибыль: 100 тыс. руб.
• Базовая доходность: 1 800 рублей
• Коэффициент К1 на 2012 г.: 1,4942
• Коэффициент К2 на 2012 г.: 0,8 (т.е. 1,8)

Расчет налога на ЕВНД	Расчет налога на УСНО, доходы — расходы
1. Расчет налогооблагаемой базы: 65 кв.м. * 1 800 руб. * 1,4942 *1,8= 315 тыс. руб.2. Расчетная сумма налога315 тыс. руб. * 15% = 47 тыс. руб.3. Уменьшаем размер налога на сумму социальных отчислений: 47 т.р. – 23,5 т.р.4. Размер налога к уплате: 23,5 тыс. руб.	1. Расчет налогооблагаемой базы: 800 тыс.руб. – 650 тыс. руб. = 150 тыс. руб.2. Расчет налога к уплате:150 тыс. руб. * 15% = 22,5 тыс. руб.

При таких вводных условиях, предприниматель может находиться как на ЕНВД, так и на УСНО, так как суммы налогов к уплате сопоставимы, но с учетом того, что ведение налогового учета при ЕНВД значительно проще, оптимально выбрать систему налогообложения: ЕНВД.

Используя полученные знания, вы можете самостоятельно подобрать оптимальную систему налогообложения для собственного магазина запчастей.

Сроки сдачи налоговой декларации:

ЕНВД	УСНО
Декларация ЕНВД сдается в налоговый орган ежеквартально, не позднее 20-го числа первого месяца следующего окончанием квартала.	Декларация УСНО, сдается 1 раз в год, индивидуальные предприниматели не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Организации не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Категории

Налоги видов бизнеса

Источник: http://MoneyMakerFactory.ru/articles/nalogooblozhenie-magazina-avtozapchastej/

Торговля запчастями налогообложение

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу о возможности применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее — ЕНВД) в отношении предпринимательской деятельности по реализации автозапчастей для грузовых автомобилей, осуществляемой через магазин, и сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 6 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) ЕНВД может применяться в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли.

Согласно статье 346.27 Кодекса к розничной торговле относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.

Исходя из статьи 492 ГК РФ по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.

Можно ли применять ЕНВД при продаже автозапчастей для грузовых автомобилей?

Статьей 493 ГК РФ установлено, что, если иное не предусмотрено законом или договором, договор розничной купли-продажи считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара.

Соответственно, к розничной торговле в целях применения главы 26.3 Кодекса относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами, как за наличный, так и за безналичный расчет, осуществляемая по договорам розничной купли-продажи, независимо от того, какой категории покупателей (физическим или юридическим лицам) реализуются эти товары.

Аналогичный вывод содержится в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 5 марта 2013 г. N 157.

Таким образом, предпринимательская деятельность по реализации автозапчастей для грузовых автомобилей, осуществляемая в рамках договоров розничной купли-продажи, через магазин с площадью торгового зала менее 80 квадратных метров, независимо того, какой категории покупателей (физическим или юридическим лицам) реализуются данные автозапчасти, при соблюдении положений главы 26.3 Кодекса и вышеуказанных положений ГК РФ, может быть признана розничной торговлей и переведена на ЕНВД.

Заместитель директора Департамента

Р.А. Саакян

Подробный разбор вопроса о том какую систему налогообложения выбрать для бизнеса по розничной торговле автозапчастями. В материале приведены конкретные примеры и расчеты, на основе которых принимается решение о выборе ЕНВД или УСНО.

Деятельность по розничной торговле автозапчастями подходит под специальные режимы налогообложения:

1. Упрощенная система налогообложения (ограничение по выручке 60 млн.

   руб. в год)

2. Единый налог на вмененный доход

Сравнение видов выплачиваемых налогов предпринимателя на ЕНВД и на УСНО.

ЕНВД	УСНО
Налог ЕНВД, 15%	Налог на прибыль, 15%
Единый социальный налог и налог на доходы физических лиц	Единый социальный налог и налог на доходы физических лиц

При переходе на льготные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) предприниматель освобождается от уплаты прочих налогов.

Похожие материалы, которые вас заинтересуют:

Продажа моторных масел и запчастей: сочетание двух систем налогообложения

– 23,5 т.р.4. Размер налога к уплате: 23,5 тыс. руб.

1. Расчет налогооблагаемой базы: 800 тыс.руб. – 650 тыс. руб. = 150 тыс. руб.2. Расчет налога к уплате:150 тыс. руб. * 15% = 22,5 тыс. руб.

При таких вводных условиях, предприниматель может находиться как на ЕНВД, так и на УСНО, так как суммы налогов к уплате сопоставимы, но с учетом того, что ведение налогового учета при ЕНВД значительно проще, оптимально выбрать систему налогообложения: ЕНВД.

Используя полученные знания, вы можете самостоятельно подобрать оптимальную систему налогообложения для собственного магазина запчастей.

Налогообложение магазина автозапчастей

Исходя из статьи 492 ГК РФ по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.

https://www.youtube.com/watch?v=h4qHmohVTKM

Статьей 493 ГК РФ установлено, что, если иное не предусмотрено законом или договором, договор розничной купли-продажи считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара.

Соответственно, к розничной торговле в целях применения главы 26.3 Кодекса относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами, как за наличный, так и за безналичный расчет, осуществляемая по договорам розничной купли-продажи, независимо от того, какой категории покупателей (физическим или юридическим лицам) реализуются эти товары.

Аналогичный вывод содержится в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 5 марта 2013 г. N 157.

Таким образом, предпринимательская деятельность по реализации автозапчастей для грузовых автомобилей, осуществляемая в рамках договоров розничной купли-продажи, через магазин с площадью торгового зала менее 80 квадратных метров, независимо того, какой категории покупателей (физическим или юридическим лицам) реализуются данные автозапчасти, при соблюдении положений главы 26.3 Кодекса и вышеуказанных положений ГК РФ, может быть признана розничной торговлей и переведена на ЕНВД.

Заместитель директора Департамента

Р.А. Саакян

Источник: https://gragdanskii-advokat.ru/torgovlja-zapchastjami-nalogooblozhenie/

Бизнес-идея: Магазин автозапчастей

С каждым годом число автомобилистов растёт усиленными темпами. Автомобили действительно заполонили всё, вынуждая расширять парковки и стоянки около общественных мест. С приростом автомобилей возросла необходимость в запчастях, что наложило свой отпечаток на пейзажи рынков и торговых центров.

Сейчас расходники для транспорта можно найти в каждом супермаркете, но специализированный магазин автозапчастей никогда не потеряет своей актуальности, поскольку только в таких заведениях наиболее широкий ассортимент различных брендов и самый разнообразный ценовой диапазон.

Разумеется, такой сегмент рынка не может оставаться без внимания предприимчивых граждан, желающих как подзаработать, так и внести свою лепту в насыщение своего города разнообразием новых брендов автозапчастей.

Общие организационные вопросы

Решение заняться бизнесом начинается с регистрации ИП или ООО в специальных организациях.
Для этого понадобится:

1. Заявление по форме P21001. Форму для заполнения можно скачать с официального сайта ФНС.
2. Квитанция об уплате госпошлины, стоимость которой не превышает 800 рублей.
3. Паспорт владельца бизнеса — непосредственно на кого планируется регистрировать ИП.
4. ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика).

Далее пакет документов направляется в регистрационный орган – налоговую инспекцию. Затем (после получения готовых документов о регистрации) необходимо сделать печать и открыть расчетный счет в банке.
Код ОКВЭД для данного вида деятельности – «45.32.1 Торговля розничная автомобильными деталями, узлами и принадлежностями в специализированных магазинах».

В качестве системы налогообложения рекомендуется использовать патентную систему, при этом стоимость патента для магазина автозапчастей за год будет составлять около 36 000 рублей.

Далее необходимо определиться с арендой помещения торговой точки.

Для данной статьи мы рассмотрим вариант с заключением договора аренды помещения площадью 40 кв.м, и складским помещением 15 кв.м. Стоимость аренды такого помещения с общей площадью 55 кв.м. составит 30 000 рублей в месяц.

Описание продукции

В ассортименте торговой точки будут состоять различные запасные и расходные части для автомобилей, также можно разбавить товары разнообразными аксессуарами для автолюбителей и их транспортных средств.

Для того, чтобы была возможность бороться за каждого клиента, рекомендуется добавить услугу заказа запчастей из каталога.

Чтобы захватить внимание каждого автолюбителя, стоит иметь в наличии запчасти как для отечественных автомобилей, так и иномарок.

Примерный список необходимых товаров:

1. Моторное масло
2. Колесные диски
3. Шины
4. Фильтры (масляный, воздушный, топливный)
5. Лампочки
6. Свечи
7. Дворники
8. Сальники
9. Метизы, шайбы, саморезы, пистоны
10. Хомуты, патрубки
11. Ремни генератора и ГРМ
12. Инструменты
13. ВВ провода
14. Автохимия
15. Прокладки
16. Гранаты
17. Рулевые наконечники
18. Глушители
19. Подшипники
20. Аптечки и насосы

Отдельного внимания заслуживает характер автозапчастей. Они могут быть как оригинальными, так и аналогичными. Цена на них, разумеется, будет отличаться.

Оборудование

Помимо помещения и товара, важно позаботиться о размещении представленной продукции. Для этого понадобится специальная мебель и сопутствующее оборудование, такое как компьютеры с подключением к сети Internet и касса. Склад тоже стоит обеспечить стеллажами. Их количество напрямую зависит от площади помещения и объёма предоставляемых товаров.

Персонал

Требования к большей части сотрудников невелики. Для рядовых продавцов опыт работы не обязателен.

Важно, чтобы человек был склонен к быстрому обучению и был способен проконсультировать клиента при покупке Разумеется, для этого необходим опыт владения транспортным средством или даже среднее профессиональное образование в области ремонта и обслуживания транспортных средств. Для директора важными составляющими являются опыт работы и высшее образование.

№ п/п	Должность	Количество	Требования
1	Директор	1	Опыт работы от 3-х лет, высшее образование
2	Товаровед	1	Опыт работы от 2-х лет высшее образование
3	Ст. продавец	2	Опыт работы от 1-го года
4	Продавцы	2	Без опыта работы. Среднее проф. образование в области ремонта и обслуживания т/с

При такой структуре и укомплектованности, директор и товаровед работают на 5-ти дневной рабочей неделе с 8-ми часовым рабочим днем, а продавцы посменно (в смене 2 человека) по 12 часов (2 через 2). В целях увеличения оборота прибыли необходимо грамотно мотивировать персонал для увеличения объёма продаж.

Придумайте различные системы материального и морального поощрения сотрудников, заботьтесь о поддержании благоприятного коллективного климата. Руководящий состав должен понимать особенности психологии. Нельзя допускать большой текучки, так как это будет отнимать много времени на обучение нового персонала.

Бухгалтерия на сегодняшний день не является обязательной составляющей бизнеса. Имеется в виду наличие в штате сотрудника – бухгалтера. Сегодня можно переложить эту ношу на аутсорсинговую компанию, занимающуюся оказанием бухгалтерских услуг.

Для ИП, как правило, это стоит не так дорого, как для ООО. Более того, сам руководитель может составлять отчетность, поскольку индивидуальный предприниматель может не вести полноценный бухгалтерский учет, а рассчитывать лишь основные доходы и расходы.

Продвижение

Реклама – двигатель торговли. На сегодняшний день основной площадкой для размещения рекламы является интернет.

Можно создать свой официальный сайт, группу в социальной сети, оформить e-mail рассылку для потенциальных и постоянных клиентов. Старые добрые билборды и рекламы на радио – тоже эффективные инструменты.

Не стоит забывать и о сарафанном радио. Чтобы Ваши клиенты могли рассказать о магазине, имейте на прилавке визитки со всей необходимой информацией. Чтобы клиент точно не вышел из магазина без визитки, ненавязчиво прилагайте её к покупке, к примеру, кладите её вместе с чеком в пакет с проданным товаром.

Бизнес-план

В данном разделе рассмотрены основные материальные аспекты, которые необходимо учитывать при открытии магазина автозапчастей. Стоит отметить, что представленные расчеты являются примерными.

Для начала стоит определиться с процентным соотношением запчастей. Имеется в виду, в каком отношении будет производиться закупка запчастей для отечественных автомобилей, и иномарок.

В среднем по стране структура транспортных средств в распоряжении граждан и организаций выглядит следующим образом: 52% — отечественных автомобилей и 48% иномарок. Данная информация позволит более качественно подойти к закупке товара.

Однако стоит постоянно следить за тенденцией изменения предпочтений потребителей. Это можно делать как за счет исследований, проводимых на вашей территории, так и по поведению ваших покупателей.

Первоочередные капитальные расходы при открытии имеют следующую структуру:

• Торговое оборудование (стеллажи, витрины, кассовые аппараты) — 350 000 рублей.
• Создание товарного запаса — 3 000 000 рублей.
• Ремонт помещения — 300 000 рублей.
• Аренда помещения (1-й месяц) – 30 000 рублей.

Итого — 3 680 000 рублей.
Львиная доля (свыше 84 %) в структуре капитальных затрат относится к созданию товарного запаса. Это при условии того, что помещение для магазина берется в аренду.

Ремонт и переоборудование (при необходимости) помещения и покупка торгового оборудования составляет порядка 16 % от совокупных капитальных затрат (процентные соотношения посчитаны без учета суммы затрат на аренду, поскольку в дальнейшем она будет фигурировать в постоянных ежемесячных расходах).

Структура ежемесячных обязательных расходов непосредственно на поддержание функционирования магазина имеет следующую форму:

• Аренда — 30 000 рублей.
• Реклама — 20 000 рублей.
• Коммунальные расходы — 10 000 рублей.
• Бухгалтерия (аутсортинг) — 5 000 рублей.
• Прочие — 10 000 рублей.

Под «прочими» имеются в виду непредвиденные расходы, разумеется, данная статья от месяца к месяцу будет разниться. Примеры непредвиденных расходов: ремонт стеллажей, услуги по ремонту ПК и т.д.

Таким образом, общая сумма расходов будет равна 57 000 рублей ежемесячно. Стоит отметить, что наценка на продукцию должна быть подсчитана так, чтобы при среднем объёме продаж покрывались суммы затрат как минимум.

В число таких обязательных затрат включаются и зарплаты сотрудников.

Должность	Количество	Оклад	Итого
Директор	1	25 000	25 000
Товаровед	1	14 000	14 000
Ст. продавец	2	22 000	44 000
Продавцы	2	17 000	34 000
ИТОГО (до вычета налогов)	117 000

В общей сложности фонд оплаты труда ежемесячно будет составлять 117 000 рублей. Поскольку существует обязательство оплаты взносов в фонды социального, медицинского и пенсионного страхования в размере 30% от фонда оплаты труда, то ежемесячно на сотрудников будет уходить по 152 100 рублей.

Закупка запчастей может осуществляться как планово, так и по необходимости, при этом стоит учитывать затраты на заказ запчастей, которые отсутствуют в наличии в магазине. Это будет стоить других денег, чем если бы Вы заказывали их оптом. В среднем же, наценка на заказываемые запчасти равна 40-50%.

Аксессуары стоят значительно дешевле, но наценка при этом на них может достигать 70%. Для примерных расчетов использована средняя наценка на запчасти – 40%. Стоимость реализации запчастей может достигать 1 000 000 рублей в месяц. Таким образом, общая сумма ежемесячных расходов составляет 1 209 100 рублей.

Доходная часть бизнеса будет напрямую зависеть от объёма продаж. При умеренном уровне конкуренции объёмы прибыли могут варьироваться от 1 400 000 до 1 500 000 рублей ежемесячно.

Проведем расчет прибыльности и рентабельности дела:

Выручка — 1 400 000 рублей.Себестоимость — 1 000 000 рублей.Валовая прибыль — 400 000 рублей.Расходы — 209 100 рублей.Прибыль до налогообложения — 190 900 рублей.Налог ЕНВД — 5 000 рублей.Чистая прибыль — 185 900 рублей.

Рентабельность продаж — 9,14%.

Источник: http://BisnesIdeya.ru/avtobiznes/magazin-avtozapchastej.html

Бизнес план магазина автозапчастей с нуля с минимальными вложениями c расчетами

Бизнес по продаже автозапчастей имеет высокую рентабельность до 25% и срок окупаемости первоначальных инвестиций в течение 1 года.

Ежегодно происходит увеличение количества автомашин в России и СНГ на 10-15%, соответственно растет и рынок автозапчастей. В первую очередь увеличивается количество иномарок. Также  растет количество продаж деталей через интернет-магазины.

В статье проанализируем как открыть магазин автозапчастей с нуля и минимальными вложениями и приведем пример бизнес плана с расчетами.

Анализ рынка автозапчастей в РФ и СНГ

Подразделяют вторичный и первичный рынок автозапчастей. Первичный рынок — продажа деталей для непосредственного производства автомобиля, вторичный рынок — продажа деталей через сервисы и магазины. 

В России по данным аналитического агенства АВТОСТАТ доля первичного рынка составляет 24%, вторичного 76%. На вторичном рынке лидируют автозапчасти для отечественных автомобилей. Так запчасти для отечественного автомобиля составляют 58%, а для иномарок 42%.

Одним из факторов увеличения конкуренции на данном рынке является унификация деталей, когда одни элементы используются для различных марок. Происходит слияние и поглощение мелких компаний более крупными. Одной из негативных тенденций рынка является рост количество поддельных деталей (от 30 до 50%). К тому же велика доля серого импорта оригинальных деталей.

★ Инвестиционная оценка для бизнес-плана в Excel. Расчет NPV, IRR, DPP, PI за 5 минут

Скачать 100% уникальный бизнес-план магазина автозапчастей (44 стр. в word)

По данным анализа PwC

Преимущества и недостатки бизнеса по продаже автозапчастей

Рассмотрим основные преимущества и недостатки магазина по продажи автозапчастей.

Преимущества	Недостатки
Большое количество потенциальных клиентов, стабильный рост автомашин (иномарок) в больших городах: Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург, Казань, Новосибирск	Сложный складской и товарный учет большого количества мелких деталей. Дополнительные затраты на складские помещения
Высокая маржинальная прибыль на автозапчасти обеспечивает высокую рентабельность	Высокая доля брака деталей, могут привести к большим издержкам и снижению репутации магазина
Минимальные первоначальные вложения	Большое количество крупных магазинов

Форма ведения бизнеса

Форма организации бизнеса	Преимущества использования
ИП (индивидуальный предприниматель)	При открытии небольшого розничного магазина или интернет магазина.
ООО (общество с ограниченной ответственностью)	Для создания партнерской розничной сети и привлечению заемного капитала (кредитов).

Этапы открытия магазина

Необходимо в первую очередь:

• заняться поиском контактов поставщиков необходимой марки;
• приобрести или взять помещение в аренду;
• зарегистрироваться как частный предприниматель;
• нанять работников.

Перед тем, как открыть магазин автозапчастей, важно ознакомиться с некоторыми вопросами законодательства. Регистрироваться как юридическое лицо не обязательно.

Выбор места и помещения для магазина

Выбор места является ключевым важным моментом успеха в данном бизнесе. Рассмотрим основные аспекты выбора места и помещения:

наличие рядом автозаправок, автосервисов, шиномонтажных сервисов, автомоек; отсутствие аналогичных магазинов со специализацией на вашей марке автомобилей; имеется удобная парковка или площадка на 6-8 авто; расположение вдоль оживлённых автомобильных улиц; наличие торговой площади не меньше 50 м² с учётом склада.

Выбор поставщиков

Обычно авто-магазины заключают договор с двумя-тремя крупными поставщиками, преимущественно с официальными представителями. Необходимая информация по поиску дилеров имеется в Интернете.

Следует ознакомиться со всеми отзывами, касающимися конкретного поставщика. В случае частых жалоб на брак или некачественную продукцию конкретного поставщика лучше поискать другого.

Некачественные товары испортят репутацию вашего магазина.

После выбора основных поставщиков следует определиться с конкретными товарами, которые позволят вам выгодно отличиться от конкурентов. Это могут быть оригинальные аксессуары высокого качества или редкое масло. Обычно наибольшая наценка именно на аксессуары, поэтому этот пункт достоин внимания. Важно расширять по возможности ассортимент автозапчастей для привлечения большего количества покупателей.

Некоторые поставщики бесплатно доставляют товар при заказе на определённую сумму. Этот для вас на первых порах является важным дополнительным бонусом, ведь транспортные расходы добавляют 2-5% к себестоимости товара. Договоритесь о возможности возврата бракованных изделий, ведь брак встречается даже у проверенных производителей.

Подбор персонала

Нужно приготовиться первое время ежедневно находиться в магазине, исполняя роли менеджера по закупкам и продавца. Необходимы контроль и обучение нового персонала стандартам вашего бизнеса.

Часто покупатель, приходя в магазин с некоторой запчастью, не знает её предназначения и названия. Продавец должен научиться быстро ориентироваться и подбирать либо аналог, либо такую же запчасть.

Поэтому персонал должен быть опытным и обладать большим желанием работать.

С приобретением опыта торговый персонал способен прибегать к различным хитростям, как продавать в обход кассы, используя «левый» товар. Вам нужно такое сразу и решительно предотвратить.

Здесь может помочь камера наблюдения для слежения за торговыми зонами, а также поощрение работников приличной оплатой труда, зависящей от полученной магазином выручки. Создайте комфортные условия работы, чтобы выгоднее было работать честно.

В случае повторяющегося воровства лучше уволить одного-двух виновных работников.

Расчёт расходов на магазин площадью 50 м²

Перед тем, как открыть магазин автозапчастей площадью 50 м², нужно учесть следующие расходы:

1. Документы при обращении за юридической помощью — 4000-10000 рублей. Экономить на этом не нужно, берегите здоровье и время.
2. Торговое оборудование — на 1 м² общей площади с учётом склада — 1000 рублей. В нашем случае — не меньше 50000 рублей. Возможна экономия 20-30% при использовании бывшей в употреблении мебели (например, для склада, который недоступен глазу посетителя).
3. Первичный закуп товара — не меньше 2000000 рублей.
4. Ремонт помещения — около 50000 рублей.
5. Реклама при открытии (флаера, бигборды) — 50000 рублей.
6. Вывеска — 50000 рублей.

Итого 2210000 рублей. Это — необходимая стартовая сумма для открытия магазина.

Произведём подсчёт необходимой суммы расходов для поддержки работы бизнеса вне зависимости от прибыли:

1. Зарплата работников (4 человека) — 80000 рублей. Сумма зависит от региона и взята условно.
2. Аренда помещения — не меньше 50000 рублей. Если помещение в Москве или в центре мегаполиса — то сумма значительно возрастёт.
3. Налоги — 10000 рублей.
4. Коммунальные расходы — 20000 рублей.

Итого — 160000 рублей в месяц.

Расчёт доходов

Размер наценки на аксессуары — до 100%, а на дорогие запчасти — от 30%, средняя наценка получается 50%. Имея товаров на 2000000 рублей в магазине площадью 50 м² в оживлённом месте, можно выручить более 1000000 рублей.

Произведём расчёт доходов магазина автозапчастей:

• Выручка — 1 000 000 рублей;
• Себестоимость — 660 000 рублей;
• Ежемесячные расходы — 160 000 рублей;
• Чистая прибыль — 180 000 рублей/месяц.

Итак, рентабельность бизнеса — 18% (чистая прибыль / выручку).

Рассчитываем срок окупаемости долгосрочных вложений: 2210000 рублей делим на 180000 рублей, получаем немногим более 12 месяцев.

Как открыть магазин автозапчастей: рекомендации

По причине низкого порога вхождения в бизнес и высокой его рентабельности рынок автозапчастей характеризует очень жёсткая конкуренция. Поэтому важен выбор своей специализированной ниши, в которой надо будет отличиться высоким качеством обслуживания. Примеры таких ниш:

• праворульные японские автомобили (детали редкие, можно привезти под заказ);
• грузовые автомобили зарубежные и отечественного производства (сильный износ по причине коммерческого использования);
• легковые отечественные автомобили (часто ломаются).

Самые востребованные товары вне зависимости от ниши:

• двигатели;
• бампера;
• боковые двери;
• стоп-сигналы;
• фары;
• боковые зеркала;
• ступицы;
• стойки;
• КПП;
• подвески.

Для упрощения работы менеджера по продажам можно применять специальные программы. Менеджер получит доступ к информации из единого источника. Экономия его рабочего времени составит 30-50 часов в месяц. Окупаемость такой программы — 1-2 месяца. Один из хороших вариантов такой программы — «Помощник автобизнеса».

Для автомобилиста наиболее ценные качества в продавце — компетенция и умение помочь в подборе необходимой детали, адекватно оценить её качество. Клиент станет более лояльным при возможности возврата бракованной детали. При продаже важно дать ему гарантию, которая предусматривается законом. Важно создание у клиента ощущения, что он приобрёл лучшее по лучшей цене, а в случае чего деньги ему возвратят.

Не лучшим вариантом является завлечение копеечными скидками или заниженными ценами. Это оттолкнёт таких клиентов, кто верит, что хорошее не бывает дешёвым. Кроме того, может пострадать Ваш авторитет, накапливающийся с годами.

Итак, проведя оценку всех рисков и расходов, можно начать свой интересный, но непростой бизнес по торговле автозапчастями. Доходы постепенно будут возрастать с годами, если всё выполняется правильно.

★ Инвестиционная оценка для бизнес-плана в Excel. Расчет NPV, IRR, DPP, PI за 5 минут

⊕ Скачать 100% уникальный бизнес-план магазина автозапчастей (44 стр. в word)

Источник: http://finzz.ru/kak-otkryt-magazin-avtozapchastej.html

Как выбрать систему налогообложения для магазина

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

• Где будете вести деятельность?
• Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
• На какую годовую выручку рассчитываете?
• Сколько стоят активы?
• Какие затраты будете нести?

Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели. Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

5 налоговых режимов

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

ОСНО: много документов и платежей

Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

Обязательные налоги:

• На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
• На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
• Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

• С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
• Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

• Штат до 100 сотрудников;
• Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
• Нет филиалов и представительств;
• Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли. ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля. Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

• Штат до 100 сотрудников;
• Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
• Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
• Не попадает под действие сельхозналога или патента;
• ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

• Штат до 100 сотрудников;
• Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
• Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Выводы

1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Онлайн-кассы для любой системы налогообложенияФискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Еще статьи на эту тему

Источник: https://dreamkas.ru/blog/nalogooblozhenie-dlya-roznichnoj-torgovli/