Розничная торговля через интернет налогообложение

Интернет-магазин: регистрация и налоги

С 1 июля 2017 года необходимо при покупке через интернет пересылать покупателю электронный кассовый чек(письмо Минфина от 1 марта 2017 г. № 03-01-15/11618). А при обычной покупке применять онлайн-ККМ.

Регистрация

Оформление интернет-магазина в налоговой ничем не отличается от оформления другого бизнеса.

Для начала нужно определиться: Что выгоднее: ИП или ООО?. Другие формы регистрации юрлиц для Интернет-магазинов обычно не применяют.

Оформление ИП: по шагам

Оформление ООО: по шагам

ОКВЭД

С 11 июля 2016 года при регистрации ИП и организаций всё-таки нужно применять Новый ОКВЭД. Таблица соответствия тут, а сам новый ОКВЭД2(ОК 029–2014) можно посмотреть в WORD (3 мб).

Вы можете вписать до 57 кодов в заявление на открытие, но обязательно нужны эти:

[Старый ОКВЭД] 52.6 Розничная торговля вне магазинов [Новый ОКВЭД] 47.9 Торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков

[Старый ОКВЭД] 52.61 Розничная торговля по заказам [Новый ОКВЭД] 47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков

[Старый ОКВЭД] 52.61.1 Розничная почтовая (посылочная) торговля [Новый ОКВЭД] 47.91.1 Торговля розничная по почте

[Старый ОКВЭД] 52.61.2 Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет) [Новый ОКВЭД] 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет

[Старый ОКВЭД] 52.63 Прочая розничная торговля вне магазинов [Новый ОКВЭД] 47.9 Торговля розничная вне магазинов, палаток, рынков Эта группировка включает: — розничную торговлю любым видом товаров, осуществляемую передвижными средствами развозной и разносной торговли

— торговлю через автоматы

[Старый ОКВЭД] 72.60 Прочая деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий [Новый ОКВЭД] 62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая

Опт или розница?

Оптом — продажа для организаций и ИП для последующей перепродажи(или использовании в производстве). В розницу — для конечного потребителя. От количества товара эти понятия не зависят.

Разрешения и лицензии

Специальных лицензий или разрешений ненужно. Исключение: алкоголь, лекарства, оружие, военная техника и некоторые другие опасные виды товаров.

Налоги

Для оптовой торговли ЕНВД и Патент не предусмотрен. Будет УСН либо ОСНО. УСН выгоднее, но об ОСНО стоит подумать если партнерам нужен НДС.

Без торговой площади

Интернет магазин без торговой площади(доставка курьером, либо по почте) может быть на УСН(упрощенка) либо ОСН.

Если продажа товара происходит непосредственно на сайте(оплачивается прямо на сайте), а потом человек получает товар через точку выдачи то это под ЕНВД не подпадает.

Статья 346.27 НК РФ «Розничная торговля — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.

К данному виду предпринимательской деятельности не относится торговля через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети…

Если сотрудников в компании меньше сотни, то лучше сразу написать заявление на упрощенку.

Есть вариант также представить торговлю как разносную…

Разносная торговля

Если продажа товара происходит по наличному расчету и осуществляется с использованием специально оборудованного транспортного средства то это подпадает под ЕНВД или Патент(разносная и развозная торговля). Конечно интернет-магазин это розничная торговля по заказам и она не является разносной.

Но, совсем малым компаниям(без торговой площади и желания приобретать ККМ) стоит подумать об вмененке разносная торговля. Ведь налоговая(особенно в регионах) пока не сильно проверяет есть ли сайт и как именно осуществлялась продажа по заказу или не по заказу.

Без всяких проблем со стороны налоговой можно использовать только УСН если нет торговой площади.

Разносная торговля — розничная торговля, осуществляемая вне стационарной розничной сети путем непосредственного контакта продавца с покупателем в организациях, на транспорте, на дому или на улице. К данному виду торговли относится торговля с рук, лотка, из корзин и ручных тележек;

При разносной торговле можно использовать ЕНВД. По этому виду вмененки становятся на учет по месту регистрации ИП(нахождению офиса организации). Его можно, к примеру применять в Москве(где нет ЕНВД), если при этом ИП зарегистрировать в Московской области или в другом городе где есть данный вид вмененки.

Отмечу, налоговая поверит в разносную торговлю недорогим, желательно повседневным товаром. Врядли холодильники, телевизоры или Айфоны можно продавать «с рук, лотка, из корзин и ручных тележек». Одежда и продукты питания, а также мелкие бытовые предметы(спички, пластиковая посуда, салфетки, товары для кошек) более всего сюда подходит.

С торговой площадью

Интернет магазин с торговой площадью(точка выдачи товара) подпадает под ЕНВД(вмененку) во всех регионах, кроме Москвы. В Москве УСН либо ОСНО.

Интернет магазин с торговой площадью это розничная торговля с использованием сайта как интернет витрины и это уже не розничная торговля по заказам.

При этом важно знать что вмененка по розничной торговле платиться по месту ведения деятельности(вставать на учет нужно по месту деятельности). Т.е. место регистрации ИП при этом не важно.

С 2013 года вводят УСН патент для розничной торговли с торговой площади.

Также с 2013 года ЕНВД добровольный налог..

ОКВЭД (52.4) Прочая розничная торговля в специализированных магазинах

ЕНВД зависит от торговой площади и при площади 5-10 кв.м. составит 500-1000 рублей в месяц. При УСН доходы со всех доходов вы должны будете отчислить 6%.

Кратко о налогах, в виде таблицы

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, ПФР, СЗВ, Единый расчет 2017, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате (если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Мнение минфина об интернет торговле и ЕНВД.

Источник: https://ipipip.ru/internet-magazin/

Ип система налогообложения

Система налогообложения продуктового магазина формата «у Дома»: особенности, харрактеристика и порядок расчета налоговой базы.

Розничная торговля продуктами питания подходит под специальный режим налогообложения ЕНВД.

Как происходит налогообложение торговли у ИП?

ЕНВД применяется на всей территории Российской Федерации, кроме города федерального значения Москва. Для магазина находящегося в Москве оптимально выбирать упрощенную систему налогообложения

Предприниматель, выбравший ЕНВД в качестве системы налогообложения, является плательщиком следующих налогов:

• Налог на вмененный доход
• Социальные отчисления с фонда оплаты труды работников
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — только в отношении работников.

От уплаты всех остальных налогов компания, находящаяся на ЕНВД освобождается. Сумма единого вмененного налога рассчитывается по следующей формуле:

Базовая доходность * Физический показатель * К1 * К2 * Налоговая ставка

Физическим показателем при розничной торговле является площадь торгового зала в квадратных метрах

Важный момент: Обратите внимание, что в расчет берется только площадь торгового зала. Подсобные помещения, склад при расчете налога на вмененный доход не учитываются.

Базовая доходность устанавливается Налоговым Кодексом, для розничной торговли она равняется 1 800 рублей

К1 — коэффициент-дефлятор на календарный год. Устанавливается Министерством экономического развития Российской Федерации.

К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами самостоятельно согласно специфике региона.

Налоговая ставка для всех видов деятельности подходящих для ЕНВД составляет 15%.

Далее на примере реально действующего магазина разберем расчет вмененного налога для розничной торговли.

Водные данные:

• Вид деятельности: Розничная торговля продуктами питания
• Местонахождение: г. Казань
• Площадь магазина: 34 квадратных метров, в том числе площадь торгового зала 21 квадратных метра.
• Коэффициент К1: На 2012 г. коэффициент-дефлятор установлен в размере 1,4942
• Коэффициент К2: Согласно решения Казанской думы корректирующий коэффициент на 2012 г. для розничной торговле установлен в размере 0,8 (180%)

Расчет налога на вмененный доход:

1 800 рублей * 21 кв.м. * 1,4942 * 1,8 * 15 % = 15 249 рублей в квартал.

Основные моменты, которые необходимо знать предпринимателю выбравшим в качестве системы налогообложения ЕНВД

1. Размер налога на вмененный доход предприниматель в праве уменьшить на сумму уплаченных социальных отчислений, но не более, чем на 50 % от суммы исчисленного налога
2. Если у предпринимателя несколько магазинов, то расчет налога делается отдельно для каждой точки.
3. Налоговая декларация на вмененный налог сдается ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца следующего за окончанием квартала.

Петр Столыпин, 2012-08-05

Сохраните статью в социальные сети:

КАК ВЫБРАТЬ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ?

Выбор системы налогообложения — это первый вопрос, с которым сталкиваются бизнесмены после регистрации юрлица или получения статуса индивидуального предпринимателя. Чтобы не ошибиться, необходимо ознакомиться со всеми существующими возможностями.

Как выбрать систему налогообложения?

Показать полностью…

Не существует какой-то готовой формулы для того, чтобы просчитать, какая система налогообложения больше всего подходит для вашего бизнеса. Но есть алгоритм, который может помочь в этом. Он включает в себя три этапа.

Первый: нужно составить характеристику деятельности компании, в которой нужно учесть, где вы будете вести деятельность, кем будут клиенты — физическими или юридическими лицами, какова стоимость активов компании, годовая выручка и затраты.

Третий: принять решение.

Налоги у ИП или ООО: как выбрать «выгодную» систему налогообложения

Главным критерием в выборе должен быть показатель чистой прибыли, а не объём налоговых обязательств. Иногда имеет смысл идти на ожидаемое увеличение налоговых обязательств, снижение прибыли или получение убытков в краткосрочной перспективе для достижения более глобальной цели, например завоевания определённого сегмента рынка.

Существует несколько режимов налогообложения:

Общий налоговый режим

Он подходит крупным предприятиям. Надо выплачивать 20% от прибыли. Индивидуальным предпринимателям — 13% от доходов. Также предусмотрен НДС, который чаще всего составляет 18%, и налог на имущество компании.

Упрощённая система налогообложения (УСНО)

Эту систему можно считать одной из самых удобных для небольших предприятий. Рассчитать налоговое бремя достаточно просто, поскольку установлена единая ставка для всех предприятий, работающих по этой схеме. Она предполагает 15% — если в качестве объекта налогообложения выбран доход предприятия за вычетом расходов или 6% — если объектом налогообложения выбирается доход предприятия.

Если расходы предприятия минимальны (например, оно оказывает консультационные или образовательные услуги), то чаще всего выбирается УСНО в 6%.

Для торговли и сферы услуг преимущественно выбирают УСНО в 15%.

При этом для того чтобы сделать окончательный выбор между объектами налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы», требуется проанализировать показатели деятельности компании.

Так, если расходы компании превышают доходы на 80%, то следует применять метод «доходы минус расходы», если расходы составляют меньше 60%, то выбор стоит в пользу метода «доходы».

Также надо помнить, что при наличных денежных расчётах с юридическими и физическими лицами необходимо использовать кассовый аппарат.

Патентная система налогообложения (ПСН)

На основе патента можно вести бизнес только в том случае, если выбран один из 47 видов деятельности, перечисленных в пункте два статьи 346.43 Налогового кодекса. В этом случае налоги заменяются выкупом патента.

Стоимость патента фиксирована и рассчитывается территориальным налоговым органом. Ставка налога при ПСН: 6% от потенциально возможного годового дохода. Но такой системой могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели.

Средняя численность сотрудников не должна превышать 15 человек, а доходы не должны превышать 60 млн рублей в год.

https://www.youtube.com/watch?v=ckyjK-RAlTw

Патент выдаётся на срок от месяца до года. Неоспоримыми достоинствами этой системы налогообложения является отсутствие отчётности, фиксированная сумма налога, нет необходимости применять кассовую технику.

Единый налог на вменённый доход (ЕНВД)

Чтобы применять этот налог, вы должны узнать, что это разрешено в вашем городе или районе. Вид деятельности должен подходить под описание разрешённых видов в статье 346.26 Налогового кодекса.

Доля другой организации в уставном капитале не должна превышать 25%, а средняя численность работников — превышать 100 человек.

ЕНВД — налог фиксированный, и платится по конкретному виду деятельности: каждый квартал одна и та же сумма налога, независимо от наличия или отсутствия дохода.

Плательщики ЕНВД могут уменьшать сумму налога до 50% на страховые платежи в фонды. Индивидуальные предприниматели без сотрудников — на все 100%. Эта система налогообложения позволяет не использовать кассовую технику при работе с физическими лицами.

Алла ГРЕШКИНА
Член экспертного совета «СКБ Контур»

Налогообложение интернет магазина в 2018 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли

Источник: https://3zprint-msk.ru/ip-sistema-nalogooblozhenija/

Налогообложение интернет магазина в 2018 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли

В 2018 году в российском сегменте Интернета насчитывается уже более 100 тысяч интернет-магазинов. Ежегодно их число возрастает минимум на треть.

 Чем же вызван столь бурный рост онлайн-торговли? Основными преимуществами размещения торговли в сети являются: минимальные вложения в проект на этапе создания бизнеса, широкий охват территории и гораздо меньшая потребность в оборотных средствах, в сравнении с оффлайн-торговлей.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Минимизация расходов достигается отсутствием расходов на аренду помещения для магазина, содержание большого штата сотрудников, наличие солидных товарных запасов. А это составляет 70% затрат бизнесмена на функционирование обычного магазина…
Так какую систему налогообложения использовать? Для обычной розничной торговли можно применять ЕНВД, ПСН, ОСНО или УСН. Рассмотрим каждую из них.

Усн для онлайн-бизнеса

Для интернет-магазина выгоднее выбрать УСН, Упрощенную систему налогообложения.

Существует два вида УСН:

1. Объект налогообложения — доходы.
2. База налогообложения — доходы минус расходы.

В первом случае налог 6% уплачивается со всей суммы поступивших доходов (выручки). Расходы бизнесмена не учитываются. Доходы отражаются в книге доходов и расходов в течение года.

Ежеквартально перечисляются авансовые платежи, а по итогам года до 31 марта (ИП до 30 апреля) оплачивается налог. Декларация представляется один раз в год и проста в заполнении.

Юридические лица обязаны вести полный бухгалтерский учет, а предприниматели — только учет физических показателей, подтверждающих доходы.

Этот режим используют сайты по оказанию услуг, имеющие небольшие расходы, а также предприниматели, которые не могут документально подтвердить свои расходы (закупают товар ручной работы или на иностранных интернет-ресурсах).

Самый выгодный режим налогообложения — УСН с базой доходы без расходов. Налог 15% уплачивается с разницы между полученной выручкой и затратами. Такое налогообложение предусматривает обязательный учет доходов и расходов ИП или организации, где расходы УСН — это затраты, произведенные в рамках предпринимательской деятельности (аренда помещения, оплата услуг, зарплата и другие).

Перечень расходов является строго определенным и содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса. Несмотря на то, что отчетность представляется в ИФНС один раз за налоговый период, уплачивать авансовые платежи необходимо ежеквартально. Обязательным условием применения данного режима является наличие всех подтверждающих документов (накладные, акты, счета-фактуры, чеки).

▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:▼ 

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

По итогам года налогоплательщик должен рассчитать минимальный налог (1% от доходов). Он уплачивается, если рассчитанный налог за год меньше минимального или вообще получен убыток.

 Розничный доход интернет-магазина в первом и втором случае будет суммировать все поступления за проданные товары в кассу и на расчетный счет (ст.346.15 НК РФ).

Пополнение счета или кассы собственными средствами ИП или ООО к доходам не относятся.

Сравнительная таблица ОСНО и УСН

ОСНО	УСН 6%	УСН 15%
Налог на добавленную стоимость	18%	—	—
Налог на прибыль (организации)	20%	—	—
НДФЛ для ИП	13%	—	—
Уменьшение налога на страховые взносы	+	+	+
Количество деклараций в год	8	1	1
Сложность ведения учета и отчетности (в баллах)	10	2	3
Налоговая нагрузка (доходы 100, расходы 70)	11,4	6	4,5

Страховые взносы ИП в 2018 году за себя платим в ФНС

Енвд и патентная система для интернет-магазина

Для бизнеса online эти системы обложения налогом использовать нельзя

Источник: http://vse-dlya-ip.ru/nalogi/nalogooblozhenie-internet-magazina-v-2016-godu

Может ли интернет-магазин применять ЕНВД в 2018–2019 годах?

Интернет-магазин ЕНВД в качестве режима налогообложения выбирать не вправе — об этом прямо говорит НК РФ. Однако существуют ситуации, когда применение интернет-магазином ЕНВД не идет вразрез с законом. Подробнее об этом — в данной статье.

Понятие интернет-магазина

Условия работы на ЕНВД в розничной торговле

Возможность применения ЕНВД интернет-магазином (2018–2019 годы)

Итоги

Понятие интернет-магазина

Интернет-магазин — это веб-сайт, посредством которого к продаже предлагаются различные товары. На нем принимаются заказы, осуществляются расчеты за выбранный товар.

Отличие его от обычного магазина заключается в отсутствии торгового зала, витрин и прочих аксессуаров, присущих реальной торговой точке.

В виртуальном магазине все эти элементы организованы с помощью соответствующих программ, а роль продавцов выполняют страницы с описаниями товаров.

Обслуживающие интернет-магазин менеджеры обеспечивают процесс движения товара с момента заказа до его доставки конкретному покупателю. Современные интернет-магазины выдают вместе с товаром счета-фактуры с указанием НДС, накладные, гарантийные паспорта с печатями. Цены на товары здесь ниже, чем в розничных магазинах. Это возможно за счет:

• отсутствия торговых залов, затрат на их аренду и зарплату обслуживающего персонала;
• отсутствия необходимости в складах и затратах на них (на аренду, охрану);
• конкуренции (при изменении цен на товар у одного поставщика всегда можно найти другого с более выгодными ценами).

Покупатели оплачивают товары с использованием пластиковых карт или электронными деньгами (WebMoney, «Яндекс.Деньги»). При доставке товара почтой или курьерской службой клиент может произвести оплату наличными. Собственная курьерская служба организуется, как правило, для доставки товаров в пределах города. Для отправки товара на дальние расстояния используют специализированные службы доставки, например DHL.

Многие интернет-магазины организуются при объектах стационарной торговой сети. При этом они используются не только для рекламы товара, но и для его продажи. Это увеличивает объемы реализации.

Особенности данного вида торговли вызывают немало вопросов, касающихся его налогообложения. Чаще всего крупные интернет-магазины, работающие вне стационарной торговой сети, используют УСН или ОСНО.

Условия работы на ЕНВД в розничной торговле

Положительные стороны использования ЕНВД следующие:

• ЕНВД позволяет снизить налоги, взимаемые с бизнеса, за счет того, что часть налогов не уплачивается (налог на прибыль, имущество, НДС);
• рассчитываемый налог зависит только от величины физического показателя, а не от реально получаемого дохода;
• возможно совмещать ЕНВД с другими налоговыми режимами;
• применение ЕНВД не требует использования ККТ;
• при ЕНВД не нужно вести налоговый учет, достаточно не превышать физический показатель;
• применять ЕНВД можно добровольно;
• возможно уменьшать ЕНВД на фиксированные страховые платежи.

О получении уведомления об использовании ЕНВД см. статью «Как получить уведомление о применении ЕНВД?»

Отрицательными моментами ЕНВД считаются такие:

• при отсутствии деятельности нельзя подать нулевую декларацию (чтобы не платить налог, необходимо сняться с учета в ИФНС);
• при наличии различных видов деятельности приходится вести раздельный учет, что усложняет работу;
• требуется полный пересчет налогов при нарушении лимитов ЕНВД.

Розничная торговля (ст. 346.27 НК РФ) подразумевает продажу товаров за наличные или с оплатой платежными картами. При этом торговля должна происходить:

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

• в стационарных торговых точках:
• с торговым залом площадью не более 150 кв. метров;
• без торгового зала;
• в нестационарных торговых точках площадью до 5 кв. метров и более;
• с использованием развозной или разносной продажи;
• через торговые автоматы.

В ст. 346.27 НК РФ оговорен перечень товаров, которые не подпадают под понятие розничной торговли (продукты, автомобили, подакцизные и другие товары). Продажа товаров по каталогам или образцам также не подпадает под налогообложение ЕНВД, в том числе если она производится с использованием телефонов и компьютерных сетей.

Возможность применения ЕНВД интернет-магазином (2018–2019 годы)

Тем не менее возможность применять ЕНВД для налогообложения деятельности интернет-магазинов обсуждается все чаще, ведь это позволяет снизить сумму налогов и объем отчетности.

Однако приходится констатировать, что критерии осуществляемой интернет-магазином деятельности не отвечают требованиям, предъявляемым НК РФ, поскольку:

• торговля производится вне стационарной торговой сети (в интернете);
• заказ на товар поступает по телефону или по электронной почте;
• доставка товара осуществляется путем почтовых отправлений.

Источник: https://nalog-nalog.ru/envd/torgovlya_envd/mozhet_li_internet-magazin_primenyat_envd/

Выбор налога для интернет-магазина

Доброго времени суток! Сегодня я напишу для Вас статью о том как правильно выбрать налогообложение для интернет-магазина.

По мере развития интернета, открытие в онлайне своего магазина может стать довольно серьезным доходом.

Как обычно я с данным вопросом отправился в поисковую систему Яндекса чтобы посмотреть ТОП10 лучших статей которые отвечают на запрос налогообложение для интернет-магазина.

Честно, я был поражен тем что прочитал. К великому сожалению попалось даже несколько довольно авторитетных сайтов и уж от кого, а от них не ожидал такой дезинформации что написана в статьях.

Не буду позорить тех кто находясь в топе не могут ответить на такой простой вопрос, какой налог подойдет для интернет-магазина и напишу уже как от специалиста (помимо большого 13 летнего предпринимательского опыта у меня есть личный опыт, так как у меня был интернет магазин).

Налогообложение интернет-магазина 2016

Начнем с года для налогообложения интернет-магазина. Я поставил 2016 год, так как очень много спрашивают какой налог выбрать для своего интернет-магазина в 2016 году.

Сразу отвечаю, год не имеет никакого значения 2014-2015-2016-2017-2018 система налогообложения от этого никак не изменится и никак не зависит. Во всяком случае до 2018 года никаких изменений не намечается и даже слухов об этом пока нету.

С годом разобрались, идем далее и рассмотрим какие вообще нам доступны системы налогооболожения:

Доступные налоговые режимы

1. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
2. ПСН – налог на основании патента, доступен только для ИП;
3. УСН – упрощенная система налогообложения, бывает 2х видов (УСН6% и УСН15%);
4. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог, доступен только для сельского хозяйства и то в случае если доля сельского хозяйства в бизнесе составляет не менее 70%;
5. ОСНО – общая система налогообложения, доступна всем и является основополагающей, только на ней можно работать с НДС.

Итого как видите у нас есть 5 налоговых режимов из которых мы должны выбрать налогообложение для интернет-магазина.

Выбираем налог для своего онлайн магазина

• Налог ЕНВД – читал статьи и был просто поражен. Данный налог предлагалось использовать для интернет магазина. Для тех кто не знает у налога ЕНВД есть ограничения по видам деятельности и интернет-магазин никак под него не попадает по простой причине ЕГО НЕТ В СПИСКЕ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЕНВД. А те извиняюсь за выражение дебилы, которые пытаются за уши притянуть это налогообложение к интернет-магазину со ссылкой якобы на то, что в интернете просто витрина товаров. Почитайте сначала, что такое интернет-магазин и интернет витрина товаров, а уж после этого советуйте;
• ПСН – налог на основании патента. Встретил и такую статью где предлагалось использовать патент. Как и в случае с ЕНВД у патента есть ограничения по видам деятельности и интернет-магазин в них не указан, так что его нельзя применять к онлайн бизнесу;
• ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог. Выше по тексту я его уже описал и он уж точно никаким местом к интернет магазину не может быть привязан ни при каких обстоятельствах;
•  УСН – налог УСН6% и УСН15% можно применять для онлайн бизнеса и как следствие для своего интернет-магазина;
• ОСНО – налог который можно применять к любому виду деятельности в том числе и при открытии онлайн магазина.

Итого что мы получаем: из всех систем налогообложения для интернет-магазина можно применять только упрощенную (УСН6% или УСН15%) и общую ОСНО.

Какой налог у интернет-магазина

Только что мы отсеяли налоговые режимы которые применять для онлайн бизнеса нельзя вообще и у нас остались:

1. УСН Доходы он же УСН 6%. При выборе этого налогообложения для своего интернет-магазина необходимо произвести расчеты так как платить налог в 6% Вы будете с общего оборота, могу сразу сказать, что данный налоговый режим подойдет для интернет-магазинов накрутка на товар более 40%;
2. УСН Доходы минус расходы он же УСН 15%. Этот налоговый режим подойдет для интернет-магазина с накруткой на товар менее 40%. На УСН 15% Вы оплачиваете налог 15% с чистой прибыли интернет-магазина;
3. ОСНО. Для того чтобы Ваш интернет-магазин работал на ОСНО обязательно потребуется бухгалтер, в отличии от УСН данный налог предполагает оплату налога на прибыль для ООО он равен 20%, а для ИП 13%. Так же платится еще налог НДС. Общей системой налогообложения пользуются в основном оптовые интернет-магазины и то не всегда.

Итог выбора налога для интернет-магазина

Я не думаю, что Вы открыв интернет-магазин будете крупным оптовиком, так что выбор падает на налогообложение УСН.

А вот какой именно УСН 6% или УСН 15% Вам придется рассчитать самостоятельно. Когда низкая накрутка и большие расходы то УСН15%. Если накрутка на товар высокая, то тогда УСН6%.

Касса для интернет-магазина

Какой налоговый режим Вы будете использовать для своего интернет магазина Выбирать Вам. Все рекомендации я дал.

Осталось решить последний вопрос – налог УСН и ОСНО подразумевают при торговле наличие кассового аппарата.

Но у меня для Вас хорошая новость, если Вы не работаете с наличными деньгами, а только безналом через расчетный счет, то кассовый аппарат не нужен.

В интернет-магазине оплата производится как раз безналичным расчетом. Для этого существуют специальные платежные системы типа WebMoney, Яндекс.Касса, Робокасса и еще десятки других.

Я заключал договор с Яндекс.Кассой, они предоставляют возможность оплаты через интернет всеми доступными способами, начиная от Яндекс.Деньги и заканчивая пластиковыми картами. Деньги приходят на Ваш расчетный счет на следующий день.

Вот в общем-то и все что мне хотелось рассказать про налогообложение онлайн-магазина.

Ваш выбор – это упрощенная система налогообложения и вариантов кроме ОСНО (которую я не советую) больше нет.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Всем удачного бизнеса! Пока!

Источник: http://biz911.net/nalogooblazhenie/vybor-nalogooblozheniya/vybor-naloga-dlya-internet-magazina/

Нужна ли регистрация ИП для интернет магазина

Популярность совершения покупок в режиме онлайн, не выходя из дома, увеличивается с каждым днём. В связи с чем, многие предприниматели интересуются, нужно ли ИП для интернет магазина?

В момент открытия интернет-магазина возникает вопрос о выборе организационной формы для будущего бизнеса. Каждый вид имеет положительные и отрицательные моменты, которые связаны не только с прохождением регистрационного процесса, но и с работой. В большинстве случаев выбор останавливается между использованием ООО и ИП. Данные формы отличаются друг от друга и нужно понимать чем.

Можно ли работать без регистрации?

Многие предприниматели, которые только начинают свою деятельность в данной сфере, задают вопросы: «Можно ли открыть интернет магазин без регистрации ИП или ООО?».

Если рассматривать данную ситуацию с юридической точки зрения, то продажи в режиме онлайн ничем не отличаются от привычных всем магазинов. В тех случаях, когда планируется создать легализованный бизнес, то всё должно быть сделано по закону. Самый простой способ – пройти регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. В некоторых случаях выбирают ООО, но для этого понадобится больше времени и сил.

Открыть личный интернет магазин можно без ИП, но это только на страх и риск бизнесмена.

На первых этапах, пока только деятельность развивается и ещё не приносит прибыль, то шансы попасть в поле зрение налоговой службы минимальные.

Особое значение имеют категории продаваемого товара. Если планируется реализовывать алкогольные напитки либо фармацевтические медикаменты, то затягивать с регистрацией бизнеса и получением лицензии не самый лучший вариант.

Когда в качестве товара выступает электронная техника, а к оплате принимаются платёжные электронные системы, то можно подождать некоторое время.

Нужно ли открывать ИП для интернет магазина? Интернет-магазин без регистрационной формы имеет право на существование, но только до того момента, пока не вызовет интерес у налоговой службы.

Открывать ИП является обязательным условием?

Каждый предприниматель должен знать, что отсутствие регистрации бизнеса приводит к штрафным санкциям и наказанию.

Например:

• при административном нарушении предусматривается штраф от 500 до 2 тысяч рублей;
• среди налоговой ответственности выделяют: штраф в случае с несвоевременной постановкой на учёт – 5 тысяч рублей, осуществление деятельности без регистрации – 20 тысяч рублей минимум;
• к уголовному наказанию владельцы бизнеса привлекаются в том случае, если получают доходы в особо крупных размерах. Предусмотрен минимальный штраф 300 тысяч рублей, вплоть до лишения свободы сроком до 6 месяцев.

Редкий покупатель согласится делать покупку в незарегистрированном магазине. Ведь в таком варианте невозможно получить товарный чек, следовательно, гарантийный срок на покупку утрачивается, также не получится сделать возврат. Проблема актуальна для магазинов, которые реализуют бытовую и электронную технику.

https://www.youtube.com/watch?v=O0S9oVULcTw

Многие интернет-магазины используют специальные сервисы, которые позволяют принимать от покупателей безналичную оплату. Всё это влияет на отказ в сотрудничестве со стороны транспортных компаний крупных поставщиков, особенно если планируется привлекать к работе дропшиппинг – прямую поставку товара со склада поставщика.

Можно ли торговать без регистрации ИП? Можно, но на начальных этапах. После нужно быть готовым к штрафным санкциям и уголовной ответственности. Лучше легализовать бизнес заранее.

Когда требуется выявить нарушения в работе, используют контрольные закупки.

Как зарегистрировать бизнес?

Регистрация индивидуального предпринимателя для интернет магазина не отличается от стандартной процедуры. Для этого понадобится подать заявление, приложить копию ИНН и паспорта, оплатить государственную пошлину и вложить квитанцию.

Подать заявление можно несколькими способами:

1. Посетить ФНС или МФЦ лично.
2. Через доверенное лицо.
3. Заказным письмом по почте Россия.
4. Подать заявление в режиме онлайн через официальный сайт «Госуслуги».

Дополнительно подавать заявление в ПФР не требуется, регистрация осуществляется автоматически, по данным из налоговой службы.

Начинающий бизнесмен должен знать, что страховые взносы в пенсионный фонд являются обязательными и не зависят от размера получаемого дохода. Начисление происходит с момента регистрации ИП. Магазин несёт убытки, отсутствуют продажи, но обязательные выплаты происходят.

Регистрационная форма для ИП не сложная и не вызывает проблем с заполнением. Единственная сложность – это правильно выбрать код ОКВЭД. Многие рекомендуют указывать сразу несколько кодов. По ним можно не вести деятельность, они не влекут за собой ответственность за неиспользование, но в дальнейшем не придётся переоформлять документы.

На законодательном уровне допускается указывать до 57 кодов ОКВЭД.

Система налогообложения

Перед тем, как начать работать, у некоторых возникает вопрос: «Какое налогообложение лучше для ИП при розничной торговле интернет магазина?» Популярностью пользуется УСН и ОСНО.

Некоторые предприниматели пытаются перейти на ЕНВД или на патент (ПСН). Благодаря тому, что расчёт налога осуществляется по фиксированным показателям, а не по фактическому доходу, то эти системы помогают сократить нагрузку налогов.Но интернет магазин не относится к розничной торговле, что препятствует переходу на патент и вменёнку.

К оптимальному варианту относят упрощённую систему. К преимуществам относят: меньше сдаваемой отчётности и выгодное налогообложение.

Общий режим применяется в нескольких вариантах:

1. Клиентами магазина являются исключительно юридические лица, которые проводят оплату НДС.
2. Импорт товара осуществляется на территорию России, при этом уплата НДС обязательная.

Выбирая для интернет магазина налогообложение по упрощённой системе, ИП в 2018 году должен выбрать оплату налогов по принципу «доходы» или «доходы минус расходы». Первый вариант предполагает налог с суммы полученного дохода, без вычета расходов.

Процентная ставка составляет 6%. Такой выбор предполагает сокращение времени на подготовку отчётностей и уменьшение взносов в пенсионный и социальный фонд.

Второй вариант основан на чистой прибыли, после вычета всех расходов. Ставка составит 15%.

Выбирать такой способ выгодно только в том случае, если соблюдаются условия:

• наценка на приобретаемый товар не превышает 30%;
• все расходы предприниматель подтверждает документально.

Если возникает сложность с получением накладных, чеков и счетов, то лучше отказаться от данного выбора.

Когда оплата покупок происходит за наличные средства, требуется установить аппарат ККТ, за обслуживание кассы придётся платить каждый месяц.

При подаче заявления на оформление бизнеса указывают переход на упрощённую систему, если этого сделано не будет, то бизнес автоматически переходит на ОСНО.

Что выбрать: ООО или ИП?

Вопрос о выборе регистрационной формы появляется в момент реализации бизнес-плана. Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы, которые связаны не только с процессом регистрации, но и с работой напрямую. Чтобы выяснить, что лучше выбрать: ИП или ООО для интернет магазина, стоит учесть положительные и отрицательные моменты.

https://www.youtube.com/watch?v=h4qHmohVTKM

К положительным сторонам ИП относят:

1. Регистрационный процесс достаточно простой, не требуется вмешательства и помощи юриста. Среди документов должен быть паспорт и чек об оплате государственной пошлины.
2. Отсутствует налог на собственное имущество предпринимателя.
3. Простота кассового учёта.
4. Благодаря стандартным формам отчётности не обязательно нанимать бухгалтера.
5. С расчётного счёта можно снимать средства на личные потребности.
6. Редкие проверки налоговой службы.
7. Ликвидация бизнеса проходит так же легко и просто, как и регистрация.
8. Принимать решения по ведению бизнеса можно самостоятельно.
9. Небольшой процент налога.

Отрицательные стороны ИП:

1. В качестве учредителя выступает только один человек.
2. Перед кредиторами существует имущественная обязанность. Лишиться недвижимости можно даже после ликвидации бизнеса.
3. Сложно привлечь инвесторов.
4. Независимо от доходов требуется вносить взносы в пенсионный фонд.
5. При переходе на основное налогообложение невозможно учитывать прошлые убытки.
6. При регистрации товарного знака возникают сложности.
7. Крупные организации и компании отдают предпочтение работе с ООО.

Преимущественные стороны ООО:

1. Надёжная защита имущественных прав. Каждый учредитель несёт ответственность в рамках своей доли.
2. Легко привлечь инвесторов и расширить деятельность.
3. Управление уставным капиталом.
4. Можно привлекать иностранных инвесторов.
5. Уставной фонд включает активы.
6. Из числа учредителей можно выходить.
7. Устанавливается запрет на продажу доли третьим лицам.
8. Если организация не получила прибыль, то налоги не выплачиваются.
9. Много заинтересованных инвесторов, желающих стать учредителями.
10. Бизнес продаётся либо переоформляется.

Минусы ООО:

1. Деньги напрямую не выводятся.
2. Размер уставного капитала не меньше 10 тысяч рублей.
3. Изменения в учредительном составе фиксируются.
4. Длительная регистрация бизнеса.
5. Выплаты по дивидендам производятся раз в квартал.
6. Обязательное ведение учёта в бухгалтерии.
7. Когда выбирается ОСНО, выплачивается налог на имущество, которое имеется у организации.
8. Затруднение выхода учредителей, что влечёт большие расходы.
9. Сложно ликвидировать бизнес.

Многие предполагают, что оптимальным вариантом для интернет магазина является ИП, так как отсутствуют сложности с ведением бухгалтерии и документооборота.

Пройти регистрационный процесс можно по месту жительства собственника бизнеса без привлечения квалифицированных специалистов и лишних расходов.

Источник: https://tvoeip.ru/pravo/internet-magazin