Обязательна ли касса для ИП при УСН

Нужна ли касса для ИП на УСН в 2018 году

Требование о внедрении расчётной техники нового образца, передающей информацию в ФНС, обязывает ИП поэтапно переходить на онлайн-кассы. Переход на ККТ ещё не завершился, но отдельные сферы предпринимательской деятельности обязывают их владельцев применять онлайн-кассу уже сейчас. Среди представителей малого бизнеса очень популярен режим “упрощёнки”. Каким ИП на УСН нужна касса уже в 2018 году?

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ИП за 5 минут.

Оставьте номер телефона, мы перезвоним и ответим на Ваши вопросы!

Каким ИП на УСН не нужна касса в 2018?

Предприниматель, который использует упрощенный режим налогообложения, освобождается от уплаты ряда налогов, взимаемых по ОСНО: налог на доход физлиц, налог на имущество физлиц, НДС. ИП на УСН может заниматься продажей товаров, предоставлением услуг, производством многих видов продукции. Кассовый аппарат понадобится владельцу частного бизнеса не во всех случаях, а только в тех, которые предусмотрены законом 54-ФЗ.

Без кассового оборудования могут обойтись предприниматели, занятые в следующих бизнес-сферах:

• продажа периодических печатных изданий (газет, журналов);
• торговля мороженым, безалкогольными прохладительными напитками;
• разносная торговля кулинарными изделиями, продуктами, сувенирами в поездах и в отведенных для этого общественных местах;
• палаточная торговля на ярмарках, выставках, торгово-рыночных комплексах;
• продажа овощей и фруктов, а также разлив молока, кваса, керосина с автоцистерн;
• ремонт обуви, часов и галантереи;
• приём вторсырья.

Предприниматели, работающие в труднодоступных и удалённых регионах, также могут не применять контрольно-кассовую технику, но выдавать клиенту расчётный чек по его требованию.

Каким ИП на УСН касса нужна уже в 2018?

Осуществляя торговую деятельность, которая не входит в перечень исключений статьи 2 ФЗ № 54, ИП должны пользоваться кассой уже с 01.07.2017. Однако переход разделили на несколько этапов, что позволило некоторым предпринимателям отложить установку смарт-терминалов до 2018 и 2019 годов.

Вмененщикам и работающим на патенте предпринимателям разрешалось не ставить кассовые аппараты до 2018, но для упрощёнки установлены другие правила. С 1 июля 2017 онлайн-устройства с фискальным накопителем должны были применяться ИП на УСН, которые заняты следующими видами деятельности:

• все виды оптовой и розничной торговли (за исключением перечисленных в ст.2 закона 54-ФЗ);
• продажа пивных напитков и алкогольной продукции;
• другие сферы бизнеса, предусматривающие установку ККМ.

На 01.07.2018 расчетное оборудование нового образца уже должно быть установлено у предпринимателей, занимающихся:

• вышеперечисленными видами бизнеса;
• оказанием услуг общественного питания с привлечением наемного персонала, работающего по трудовым договорам.

До 1 июля 2019 года онлайн-устройства с фискальными накопителями появятся у ИП на УСН, выполняющих различные работы и услуги для населения (салоны красоты, ремонт помещений и т.д.).

Владельцам вендинговых автоматов разрешалось не устанавливать модули фискализации для модернизации кассового оборудования в торговых точках до июля 2018 года, а если у таких ИП нет заключенных трудовых договоров, то, согласно ст. 7 ФЗ № 290, для них отсрочка действует до 01.07.2019.

Важно! При оказании всех видов услуг и работ населению ИП на упрощенке обязуются выдавать клиентам квитанции, товарные чеки или БСО в соответствии с требованиями ПП РФ от 06.05.2008 № 359. Это обязательство возложено на предпринимателей до завершения перехода на ККТ, которое планируется в 2019.

Подберем кассу для ИП, установим и настроим за 1 час.

Оставьте номер телефона, мы перезвоним и ответим на Ваши вопросы!

Можно ли компенсировать затраты на кассу, если она нужна ИП на УСН в 2018 году?

Предприниматели на патенте и ЕНВД получили льготы на покупку и установку онлайн-кассы. К сожалению, относительно упрощенки эти преференции не действуют. Тем не менее, и они могут частично компенсировать затраты на приобретение и подключение кассового оборудования с фискальным накопителем. Для начала разберемся, какие виды расходов ожидают ИП на УСН при переходе на онлайн-кассу.

1. Покупка кассы. Цены на онлайн-устройства очень разнятся. Всё зависит от того, что необходимо предпринимателю — модуль фискализации или автономное онлайн-устройство.
2. Приобретение программного обеспечения для осуществления операций, накопления и отправки данных в ФНС.
3. Оплата услуг оператора фискальных данных, через которого происходит обмен данных с налоговой службой.
4. Подключение к сети интернет в каждой торговой точке.
5. Замена фискального накопителя — ИП на УСН меняют его один раз в 13 – 36 месяцев. Периодичность замены зависит от типа ФН и вида деятельности предпринимателя.



Все эти статьи расходов покрываются из средств ИП. Будет ли у бизнесмена возможность возместить их часть, зависит от выбранного налогообложения:

• УСН со ставкой 6%. Этот вид упрощёнки предусматривает уплату налога с суммы доходов от предпринимательской деятельности. Расходы не фиксируются в КУДиР и не учитываются при исчислениях, поэтому сэкономить на покупке ККТ нового типа не выйдет;
• УСН со ставкой 15%. При такой системе налог с ИП взимается из доходов, уменьшенных на величину расходов. Здесь можно включить все затраты на покупку и установку кассы в расходы, тем самым снизив размер налогового взноса. ИП включает в КУДиР все суммы, потраченные на внедрение онлайн-устройства, и прилагает чеки и договора.

На заметку! Согласно ст. 346.20 НК РФ, ИП, осуществляющие деятельность в производственной сфере и в сфере бытовых услуг могут получить 0% ставку налога от государства, действующую в течение двух налоговых периодов. Такие каникулы позволят предпринимателю потратить сэкономленные средства на установку онлайн-кассы.

Зарегистрируем и подключим кассу за 1 день!

Оставьте номер телефона, мы перезвоним и ответим на Ваши вопросы!

Касса нужна, но не установлена: какие штрафы ждут ИП на УСН в 2018 году?

За отсутствие ККМ и нарушение правил её использования предусмотрены штрафы, регулируемые ст. 14.5 КоАП РФ. Для ИП на УСН установлены административные наказания, перечисленные в таблице.

Штрафы за неиспользование ККМ и за нарушение правил её эксплуатации

№ п/п	Вид нарушения	Предусмотренное наказание
1	Работа без ККМ, если это запрещается законом	25-50 % от суммы расчётов, проведённых без применения ККТ (наличный расчёт или перечисление средств через систему электронных платежей)
2	Повторно зафиксированный факт работы без кассы	Запрет на ведение бизнеса на срок до 90 суток
3	Неправильная работа с ККТ, неполадки в работе устройства, отсутствие его регистрации или своевременной перерегистрации	Предупреждение или взыскание штрафа в денежной форме в сумме от 1500 до 3000 руб.

Кроме того, предприниматель ответственен за непредоставление чека или БСО по желанию покупателя. При обнаружении этого нарушения он может отделаться предупреждением или лишиться 2000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=JwXmlPS8leg

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте номер телефона и мы Вам перезвоним!

Источник: https://online-kassa.pro/nuzhna-li-kassa-dlya-ip-na-usn-v-2018-godu.html

Нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН? Как зарегистрировать и использовать кассовый аппарат для ИП при УСН?

Любой человек, принявший решение заняться своим собственным делом, неизменно сталкивается с вопросом — нужен ли кассовый аппарат ИП на УСН. Разумеется, «упрощенка» позволяет избавиться от лишних затрат на налоги. Однако не стоит полагать, что при УСН частный предприниматель и вовсе освобождается от обязательств.

Требования к ККТ

Кассовые машины должны отвечать строгим требованиям, которые четко прописаны в НК:

• Любой кассовый аппарат обязательно должен пройти процедуру регистрации. Обычно ККТ регистрируют непосредственно в налоговой службе по месту жительства индивидуального предпринимателя.
• Использовать можно исключительно те модели ККТ, которые внесены в специальный реестр РФ. Чтобы уточнить, входит ли агрегат в этот перечень, необходимо проверить голографический символ на самом агрегате. Также, решая, какой кассовый аппарат для ИП при УСН использовать, рекомендуется предварительно изучить реестры и не приобретать модели, отсутствующие в них.

Также стоит учитывать, что каждая машина должна печатать чеки, на которых будут указаны реквизиты и сфера деятельности компании.

Ккт для ип при усн

Если начинающий бизнесмен решил остановиться на «упрощенке» и его деятельность подразумевает наличный расчет с клиентами, то он обязательно должен приобрести кассовую машину. То же самое касается и сделок, которые оформляются при переводе на банковские карты. Однако кассовый аппарат для ИП при УСН не всегда является обязательным условием для осуществления коммерческой деятельности. Есть определенные исключения:

• Когда обладатель бизнеса получает доходы при ИП на УСН, кассовый аппарат ему не нужен, если все выплаты производятся банковскими переводами на официально зарегистрированный счет компании.
• Владелец компании территориально находится в неблагополучном районе, где просто невозможно установить или подключить ККТ. Однако в этом случае необходимо подтвердить тот факт, что кассовые машины действительно нет возможности использовать.

• Если речь об оказании услуг населению, то стандартные чеки можно заменить на бланк строгой отчетности.

Так как кассовую машину нужно регистрировать, постоянно проверять и следить за тем, чтобы чеки сходились с остальной отчетностью, многие предприниматели решают обойтись бланками строгой отчетности.

Однако стоит учитывать, что данный тип документов можно использовать, только если деятельность ИП связана с оказанием услуг населению. Для того чтобы определить, подходит ли тип бизнеса под эту категорию, рекомендуется изучить документ под названием ОК 002-93.

Это перечень всех услуг, которые допускается оказывать без использования ККТ. Работа ИП без кассового аппарата при УСН в этом случае будет осуществляться намного удобнее. Также есть и другие варианты.

Можно ли обойтись без кассового аппарата и без БСО?

Такой вариант действительно возможен. Однако для того, чтобы не использовать оборудование или специализированные бланки, нужно учесть, в каких случаях это допустимо.

В первую очередь данная схема ведения документов в организации возможна в том случае, если вид деятельности не позволяет установить громоздкое оборудование.

Например, если владелец бизнеса является хозяином небольшого газетного киоска, который стоит на рынке, то, разумеется, он не сможет подключить кассовое оборудование.

Также кассовый аппарат для ИП при УСН не обязательно приобретать фармацевтическим фирмам, которые работают в качестве фельдшерских пунктов, расположенных вдали от крупных городов. То же касается и иных организаций, работающих в сложных условиях.

Где купить ККТ

Машину такого класса невозможно купить в стандартном магазине. Поэтому придется найти официальную компанию, которая осуществляет продажу ККТ. При этом стоит учитывать, что аппарат должен иметь все необходимые сертификаты и обязательно документ, подтверждающий, что агрегат прошел специальную экспертную комиссию.

ККТ продаются как оптом, так и в розницу.

Онлайн кассы

Сегодня уже существует законопроект, согласно которому все сведения о любых манипуляциях с денежными средствами должны передаваться в налоговые органы через Всемирную сеть. Исходя из этого, любой предприниматель может обойтись без кассового аппарат для ИП при УСН и перейти на обработку данных в режиме онлайн.

Как это работает? Все очень просто — клиенты будут получать не оригинальные чеки, а электронные. Сегодня документы такого типа уже приравниваются к настоящим документам. Соответственно, в случае получения некачественной услуги или товара покупатель вправе обратиться в ФНС и представить электронный чек.

Онлайн система обработки данных также позволит значительно упростить процесс регистрации виртуальной кассы. При этом, как обещают создатели законопроекта, количество проверок от налоговых служб значительно сократится, а перерегистрировать, заменять и обслуживать ККТ и вовсе не придется.

Если владелец ИП на УСН без кассового аппарата воспользуется онлайн обработкой счетов, то для этого можно использовать любое электронное устройство. Таким образом, все операции выполняются при помощи обычного смартфона или планшета.

Владельцам бизнеса стоит учесть, что они получат налоговый вычет за виртуальные кассы. Его размер составит порядка 18 тыс. рублей.

Регистрировать подобные системы можно уже с середины 2016 года. Все сведения в этом случае передаются и проверяются налоговыми органами в режиме реального времени, что удобно как для поверяющих организаций, так и для самих владельцев ИП, а также их клиентов, которые могут осуществлять покупки не выходя из дома.

Штрафы

Не стоит полагать, что теперь владельцам малого бизнеса можно будет легко уйти от ответственности. Если кассовый аппарат для ИП при УСН не установлен, а бизнесмен не использует или не имеет права на применение БСО, то это будет считаться нарушением правил использования кассового оборудования.

В этом случае хозяину зарегистрированного бизнеса придется заплатить до 4 тыс. рублей. Если компания принадлежит не физическому, а юридическому лицу, то раскошелиться придется намного больше. В этом случае в качестве штрафа необходимо оплатить порядка 35 тыс. рублей.

Не смогут уйти от ответственности и наемные работники. Так как продавец и кассир отвечают за ККТ, то они обязаны выполнять все требования налогового законодательства. Если продажа осуществляется без соответствующих документов, то сотрудники будут вынуждены оплатить до 2 тыс.

рублей.

Источник: http://fb.ru/article/334616/nujen-li-kassovyiy-apparat-dlya-ip-pri-usn-kak-zaregistrirovat-i-ispolzovat-kassovyiy-apparat-dlya-ip-pri-usn

Нужна ли онлайн касса для ИП на УСН в 2018 году

Вопросы о необходимости касс для малого бизнеса не теряют популярности третий год подряд. Слишком уж много абсолютно новых и непопулярных изменений внесли чиновники в закон «О применении контрольно-кассовой техники».

Когда-то сфера применения кассовых аппаратов распространялась только на расчёты наличными деньгами и банковской картой при личном контакте продавца и покупателя. А теперь выдавать кассовый чек надо и в ситуациях, при которых ККТ никогда ранее не использовалась.

В этой публикации мы постараемся разобраться во всех ситуациях, при которых нужна касса для ИП на УСН в 2018 году. Конечно, с учетом разъяснений, которые сейчас дают чиновники. Гарантировать, что в любой момент всё снова не поменяют, нельзя.

Когда на УСН касса не нужна

Начнем с перечня ситуаций, когда индивидуальный предприниматель на УСН вправе работать без кассы. В отличие от ЕНВД и ПСН, которые когда-то имели полное освобождение от кассовых аппаратов, на упрощённой системе ККТ применяли всегда.

Это, конечно, легко объяснить. Налог на упрощённой системе рассчитывается на основании реального дохода, а для торговли это выручка. Для контроля торгового оборота и последующего расчёта налога и применяется кассовый аппарат.

https://www.youtube.com/watch?v=UqUEOg4bxjs

И всё-таки, закон «О ККТ» предусматривал несколько ситуаций, когда продавцы на УСН могли работать без выдачи кассового чека (за исключением торговли подакцизными товарами, на которую освобождение не распространяется). Сейчас перечень этих ситуаций, указанный в статье 2 закона № 54-ФЗ, существенно сокращён.

Итак, на вопрос, может ли ИП на УСН торговать без кассы, можно дать положительный ответ в следующих случаях:

• продажа бумажных газет и журналов (не обязательно в киосках);
• торговля в специализированных киосках газетами и журналами, а также сопутствующими товарами, при условии, что доля продажи печатной продукции составляет не менее 50% выручки, а перечень сопутствующих товаров утвержден органом власти субъекта РФ;
• торговля на розничных рынках, ярмарках, выставках, но при соблюдении целого ряда условий: место торговли не должно обеспечивать хранения товара; если это открытый прилавок, он не должен находиться внутри крытого рыночного помещения; непродовольственные товары не должны входить в специальный Перечень;
• разносная торговля, за исключением товаров технически сложных; требующих определённых условий хранения и продажи; подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации;
• продажа мороженого в киосках, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
• торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
• реализация билетов и талонов для проезда в салоне общественного транспорта;
• сезонная торговля вразвал овощами, фруктами, бахчевыми;
• продажа изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
• точки общепита для учащихся и работников образовательных организаций, работающие во время учебных занятий.

Ещё одно общее для всех режимов освобождение от ККТ относится к расчётам в отдалённых и труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров и посёлков городского типа). Перечень таких местностей утверждается региональными властями.

Кроме того, перечень статьи 2 закона № 54-ФЗ включает также несколько услуг, оказание которых освобождено от ККТ:

• ремонт и окраска обуви;
• изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
• уход за детьми, больными, престарелыми, инвалидами;
• вспашка огородов и распиловка дров;
• услуги носильщиков на вокзалах и в портах.

О том, как оформлять на УСН оплату других услуг, мы подробно рассказали ниже.

Если местность, где индивидуальный предприниматель ведёт деятельность, признается отдалённой от сетей связи, то здесь можно применять ККТ в автономном режиме. В этом случае ИП не обязан заключать договор с операторов фискальных данных и передавать данные в налоговую инспекцию в онлайн-режиме.

Торговля на УСН

Как видим, существует очень немного ситуаций, при которых индивидуальный предприниматель на упрощёнке может вести розничную торговлю без применения кассового аппарата.

Если вы только открываете свой торговый бизнес, и не уверены в его успехе, можно какое-то время поработать на ПСН или ЕНВД. Дело в том, что индивидуальные предприниматели на этих режимах, торгующие без работников, получили отсрочку до 1 июля 2019 года. То есть, если выберете патент или вмененку, приобретать кассовый аппарат прямо сейчас вам не требуется.

Если же вы планируете заняться оптовой торговлей, то это направление предполагает, что ваши покупатели имеют статус субъекта предпринимательской деятельности. В этом случае, оптимальный вариант расчётов без применения ККТ – это платежи через расчётный счёт. Онлайн касса для ИП при безналичных расчётах с такими контрагентами не нужна.

Усн и услуги

Обратите внимание: классификатор ОКУН отменён с 2017 года, поэтому, чтобы отнести вид деятельности к услуге населению, надо ориентироваться на другие документы. Это Распоряжение Правительства от 24 ноября 2016 г. N 2496-р и Приказ Росстата от 23 мая 2016 г. N 244.

Если вы оказываете бытовые услуги, и при этом выбрали упрощённую систему, то, возможно, вам стоит сменить налоговый режим. Дело в том, что применение ПСН при оказании услуг иногда оказывается выгоднее, чем упрощёнка.

Конечно, чтобы принять такое решение, надо сначала рассчитать и сравнить индивидуальную налоговую нагрузку на ПСН и УСН в 2018 году. Если стоимость патента (с учетом возможности уменьшить налог на УСН за счет страховых взносов) окажется ниже, то скорее всего, имеет смысл оформить патент ИП с нового года.

Но главный плюс перехода на патентную систему – возможность при оказании многих бытовых услуг работать без кассового аппарата. Дело в том, что недавние изменения в закон «О ККТ» позволили полностью отказаться от касс предпринимателям на ПСН. Конкретные виды деятельности, для которых отменили контрольно-кассовую технику, указаны в этой статье.

Если же вы решите остаться на упрощённой системе, то при оказании услуг населению (кроме общепита при наличии работников) вы вправе выписывать БСО типографского образца только до 1 июля 2019 года. После этой даты надо решить – будет ли ИП выдавать кассовый чек или же БСО, который формирует автоматизированная система (аналог кассового аппарата). Оба этих устройства относятся к контрольно-кассовой технике.

А теперь про оплату услуг, которые оказываются организациям. Нужна ли касса для ИП в таких расчётах? Да, нужна, если расчёт производится наличными деньгами (не забывайте в этом случае про лимит наличных расчетов – не более 100 000 рублей по одному договору). БСО заказчикам, имеющим статус юридического лица, выписывать нельзя.

Таким образом, если основные ваши клиенты – это юридические лица и ИП, то при расчётах с ними лучше использовать безналичные перечисления на расчётный счёт, а не наличные деньги. Кассовый аппарат в этом случае точно не понадобится.

Другие варианты расчётов

До внесения многочисленных изменений в закон «О ККТ» кассовый чек выдавался при оплате наличными и картой при личном контакте продавца и покупателя, поэтому и вопроса, нужна ли онлайн касса, не возникало. Всё было относительно понятно.

Но сейчас к этим вариантам добавились новые ситуации, для которых кассовый чек стал обязательным с 1 июля 2018 года:

• при онлайн-оплате банковской картой;
• при расчетах через электронный кошелек;
• при оплате через платёжные сервисы, объединяющие разные виды оплаты, например, Яндекс-кассу;
• при переводах через онлайн-банкинг;
• при оплате со счетов мобильных телефонов;
• через банковский терминал.

Причём, применять ККТ надо не только при получении онлайн-оплаты за товары, но и тогда, когда потребитель рассчитывается дистанционно за услуги. Минфин объясняет это требование тем, что бумажный БСО при отсутствии контакта между исполнителем и заказчиком выдать нельзя, поэтому заменить его должен электронный кассовый чек.

Ещё одна ситуация, при которой раньше кассовый чек не выдавался – это оплата физическим лицом товара или услуги на расчётный счёт ИП.

Причем, если физлицо перечисляет деньги на расчётный счёт с помощью электронного средства платежа (например, со своего счёта через онлайн-банк), то кассовый чек выдаётся уже с 1 июля 2018 года.

А если оплата на расчётный счёт ИП осуществляется наличными через операциониста в банке, то отсрочка по применению ККТ действует до 1 июля 2019 года.

Когда ещё надо выдавать кассовые чеки

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/onlayn-kassa-dlya-ip-na-usn

Использование кассового аппарата для ИП при УСН

В статье рассказано, в каком случае требуется устанавливать кассу индивидуальным предпринимателям, избравшим УСН. Перечислены исключения, при которых не нужно использовать контрольно-кассовую технику, рассмотрено, каким образом данные ИП могут выдавать покупателям чеки об оплате и требуется ли использование кассового аппарата в интернет-магазине.

С 2016 года введено обязательно правило по установке контрольно-кассовых машин для малого бизнеса. Данное правило касается тех, кто выбрал упрощенную систему оплаты налогов. Такой аппарат передает данные о проведенных операциях в онлайн режиме.

Практически всех, кто зарегистрировался в упрощенном варианте, интересует вопрос, нужно ли устанавливать и регистрировать ККМ, можно ли обойтись без нее. Попробуем разобраться, какие нормы, касающиеся покупки, постановки на учет и эксплуатации установлены в отечественном законодательстве.

Основные моменты изложены в ФЗ № 54-ФЗ от 22.05.03 г. Согласно ему, необходимо устанавливать онлайн-кассы для проведения расчета наличными и электронными деньгами по платежам.
Под это правило попадают все ИП и ООО, избравшие упрощенную систему налогообложения и занимающиеся продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг, расчеты по которым проводятся в следующих формах:

• наличными;
• электронными средствами оплаты.

Следовательно, для большей части тех, кто зарегистрирован в упрощенном варианте, использование ККМ является обязательным условием.

Помните! В письме МинФина №03-01-15/3438 от 23.01.2018 г. даны инструкции о применение касс при ведении электронных расчетов. Условия идентичны тем, что установлены для расчетов наличными средствами.

Постановка кассы на учет

Помимо покупки и установки, аппарат необходимо зарегистрировать. Сделать это проще всего онлайн, зайдя в кабинет контрольно-кассовой техники, либо же подав заявление в местный налоговый орган. Процесс постановки на учет проводится в следующем порядке:

1. Для начала нужно купить новую или улучшить старую кассу. Затем покупается фискальный накопитель и подписывается договор с ОФД, который будет обрабатывать поступающие фискальные данные.
2. Далее, подается заявка на регистрацию кассы в ИФНС.
3. После этого, получаем регистрационный номер кассы. Его нужно записать, сохранив данные о своем предприятии (ИП) в фискальном накопителе.
4. Следующий шаг — сформированный отчет о процедуре постановки на учет передается через личный кабинет кассового аппарата, либо ОФД в налоговую.
5. Итог — получение карточки регистрации кассы.

Этот носитель устанавливается в аппарат, в нем хранятся сведения по всем проведенным сделкам. В дальнейшем их нужно изымать и относить в налоговую на проверку. Владельца могут периодически проверять по вопросам соблюдение правил работы ККМ.

За неправильное использование устройства предусмотрены штрафы в размере: 2000 рублей для продавцов и кассиров и 4000 рублей – для самих предпринимателей (п.2 ст. 14.5 КоАП). За надзор отвечают сотрудники налоговой.

Налоговики вправе запросить иные бумаги для проверки:

• чек о покупке кассы;
• выписку из журнала кассира операционалиста;
• журнал вызовов техспециалистов;
• договор аренды или права владения помещением, в котором будет использоваться касса и т.п.

Окончательный список документов стоит уточнить до подачи заявления.

На регистрацию отводится 5 рабочих дней. Сотрудник налоговой под присмотром специалиста ЦТО и самого предпринимателя проверяет аппарат, переводит его в фискальный режим, вводит защитный код и ставит пломбу. Далее печатается чек на любую сумму, и проверяют, все ли реквизиты на нем присутствуют.

Подтвердив исправность устройства, его регистрируют в книге учета, а также вносят необходимые отметки в паспорт аппарата и учетный талон. После этого, владелец получает карточку регистрации ККМ и ему возвращают документы, поданные вместе с заявкой на регистрацию.

Исключения и специфические виды деятельности

В ФЗ указаны исключения из правил, при которых можно не использовать ККМ:

• если все имеющиеся расчеты проводятся по расчетному счету, т.е. без использования наличные средств — данном случае контрольно-кассовая техника не является обязательной, поскольку в ней нет необходимости (специфика в том, что не все клиенты согласны на такие условия: частных лиц может не устраивать безналичный расчет, поэтому чаще всего кассовый аппарат все же устанавливают);
• если услуги, оказываемые населению, должны проводиться только с помощью ККТ, но вместо ее использования выписывают бланки строгой отчетности — для данного вида документации действуют отдельные нормативные акты, в которых установлены требования к форме, учету, порядку внесения записи, их хранения и т.п. (отметим, что это исключение действует до 01.07.18. После этой даты, вместо заполнения бланков, нужно использовать кассы);
• если деятельность ведется в географически отдаленных местах — полный перечень таких регионов нужно смотреть в самом Законе и в актах местной власти. (соответственно, при работе в местности, не указанной в ФЗ, кассу необходимо использовать);
• при ведении торговли аптечными и фельдшерскими пунктами, расположенными в сельской местности;
• оказывая религиозные услуги;
• при оплате налога по вмененке или патенту — касса при этом необязательна, но покупатель имеет право просить выдать ему чек или любую квитанцию, подтверждающую факт сделки (это исключение также актуально до 01.07.18, но после этого должна быть установлена кассовая техника);
• последнее исключение касается занятия специфическими видами деятельности (полный список дан в п.2 ст.2 вышеуказанного Закона), вот некоторые из них: продажа проездных документов, осуществление торговли на розничных рынках, ярмарках, продажа на выставочных комплексов (это не касается тех точек, которые изначально расположены на месте мероприятия, прием стеклопосуды и сырья для дальнейшей утилизации (кроме металлолома и драгоценных камней), занятие работами на участках – распилка дров и вспахивание огорода, сдача индивидуальным предпринимателем жилья, собственником которого он является, в аренду.

Если точка находится в отдаление от сетей связи (т.е. данная местность утверждена в перечне Закона и в актах местных властей), то кассу устанавливать нужно. Но фискальные документы в электронной форме отсылать в налоговую не требуется.

Вышеуказанные исключения не касаются предпринимателей, осуществляющих расчеты при помощи автоматических устройств, либо ведущих торговлю подакцизными товарами (теми, что находятся на особом контроле у государства). Так, продавая сигареты, алкоголь и лекарственные препараты, касса необходима.

ККМ не обязательна, если расчеты проводятся посредством банковских карт и электронных переводов, без предъявления между юрлицами и (или) ИП.

Внимательно прочитайте положение Закона перед регистрацией – если ваша деятельность или место ее проведения относится к одному из исключений, то покупка кассового аппарата и его оформление в госинстанциях необязательна. Всем остальным упрощенцам ККМ нужно устанавливать в обязательном порядке.

Интернет-магазин

Магазинам, продающим товары в сети, касса нужна. Правила практически идентичны тем, что изложены выше. Путаница возникает на этапе оформления продажи: покупатель расплачивается онлайн-переводом, поэтому предоставить ему чек после получения денег невозможно.

Суть в следующем — интернет-заказы не схожи с оформлением безналичного расчета. Если абсолютно все операции осуществляются банковскими переводами, тогда касса не нужна.

Чек формируется в момент оплаты. Соответственно, в момент оформления заказа и перечисления на ваш счет, квитанция также формируется в онлайн-режиме. Платежный документ создается в электронном виде и отправляется на e-mail клиента. Если все сделки проводятся именно в таком режиме, то можно установить кассу, печатающую чеки не в бумажном, а в электронном виде.

В случае, если у вас предусмотрена доставка товара курьером и оплата на руки при получении, тогда касса необходима. Соответственно, аппарат курьер должен носить с собой. Либо, если нет желания оснащать персонал мобильными ККМ, можно сотрудничать с курьерской службой доставки, тогда обязанность выбивать чеки ляжет на нее.

Если деятельность попадает под одно из вышеуказанных исключений, но требует, чтобы клиентам после покупки был выдан подтверждающий документ, разрешено разработать свою форму БСО, либо использовать уже действующую форму, разработанную под вашу отрасль. Данное положение закреплено в ПП РФ № 359 от 06.05.2008 г.
В любом случае, на документе должно быть указано:

• его наименование;
• 6-ти значный номер и серия;
• ФИО владельца (предпринимателя);
• ИНН;
• вид услуги и цена;
• дата проведения платежа.

Другой вариант – если предприниматель (организация) проводят все сделки банковскими переводами, которые поступают на официальный счет, зарегистрированный в банке. Чеки в электронном виде высылаются самим покупателям, у налоговой есть прямой доступ к сведениям с банковского счета, поэтому необходимость в кассовом аппарате отсутствует.

Законные возможности работы без установки кассы рассматриваются в видеоматериале.

В заключении статьи отметим следующее:

1. Кассу можно купить только в компании, находящейся в реестре Госэкспертной комиссии по ККМ, она же займется сервисным обслуживанием и ремонтом аппарата.
2. В договоре с ЦТО прописываются условия введения кассы в эксплуатацию, порядок обслуживания и опломбирования. На само устройство клеится подтверждающая голограмма, без которой нельзя поставить его на учет.
3. Регистрация кассы производится по месту проживания предпринимателя (расположения организации). Вместе с заявлением подают паспорт регистрируемой ККМ и договор о техобслуживании данного аппарата с ЦТО.
4. Необходимо, чтобы ККМ была подключена к интернету и имела бесперебойное электропитание.
5. Разрешено использовать только те кассы, модели которых внесены в спецреестр. Такое устройство имеет подтверждающий голографический символ.

За покупку виртуальных касс владельцы бизнеса могут оформить налоговый вычет в размере около 18 000 рублей.

Следовательно, проще всего приобрести и зарегистрировать кассовый аппарат, либо проводить все сделки по продажам в онлайн-режиме.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/spec-rezhimy/usn/ispolzovanie-kassovogo-apparata-dlya-ip.html

Обязательна ли касса для ИП при УСН

С 2016 года в Российской Федерации действует новый закон о правилах работы с контрольно-кассовой аппаратурой. Поправки в нем будут касаться предпринимателей, которые до этого могли трудиться без установки кассовых аппаратов. Ниже объясняется, нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН в 2018 году.

Необходимость приобретения кассы

Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники» объясняет, нужна ли касса для ИП на УСН в 2018 году. Лицам, использующим в работе режимы ЕНВД или УСН и осуществляющим расчеты, придется приобрести ККТ (до введения закона ее применение считалось необязательным).

Закон действует для всех: неважно, какой формы организация или ИП — чтобы определить, может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата, внимание нужно обращать на вид деятельности предприятия.

К лицам, использующим патентную систему налогообложения, это требование не относится. Существует еще несколько исключений.

Продолжение деятельности ИП без кассового аппарата

На вопрос, нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН в розничной торговле, однозначного ответа нет. Для некоторых видов деятельности его установка не обязательна. Нижеприведенный перечень описывает случаи, в которых возможна работа ИП без кассового аппарата:

1. Сбыт продукции в специально предназначенных для этого открытых местах. К таким относятся выставочные комплексы, открытые рынки, ярмарки и остальные подобные торговые площадки. Разрешение действует только на непродовольственные товары, продающиеся в розницу;
2. Продажа безалкогольных напитков или мороженого;
3. Реализация мелкорозничных товаров. Относится как к непродовольственным, так и продовольственным товарам, реализующимся розничной торговлей;
4. Продажа почтовых товаров в отделениях почты, находящихся в отдаленных населенных пунктах;
5. Продажа разливной продукции, перевозимой цистернами. Сюда относится реализация пива, кваса, молочной продукции, рыбы, растительного масла и т.д.;
6. Торговля печатной продукцией: журналами, лотерейными билетами, проездными талончиками и тому подобным. Относится только к розничной продаже;
7. Продажа товаров в пассажирских вагонах;
8. Реализация религиозной продукции. Относится к крестам, свечам, иконам, религиозным книгам и другим товарам;
9. Оказание религиозных услуг. К примеру, венчание в церкви стоит каких-то денег, фиксировать которые с помощью кассового аппарата не обязательно;
10. Сбор сырья для утилизации (но не металлолома);
11. Оказание услуг в автосервисах не требует использования ККТ;
12. Оказание услуг в салонах красоты или туристических фирмах. Хотя приобретать ККТ для них не обязательно законом, но выписывать БСО таким предприятиям положено, так что они должны применять ЧПМ.

Из этого списка становится понятно, что работа ИП без кассового аппарата при УСН для многих предпринимателей останется возможной.

Допустимые аппараты

Чтобы узнать, какой кассовый аппарат нужен для ИП на УСН, нужно просмотреть соответствующий государственный реестр. Постановка на учет в налоговой службе в целях дальнейшего применения в предпринимательской деятельности возможна лишь для указанных в нем аппаратов.

Проверить, включена ли касса в список, можно в самом документе, либо проверив устройство на предмет наличия на нем наклейки «Государственный реестр».

Кассовая дисциплина ИП

Применение ККМ при УСН в 2018 году для ИП каждым предпринимателем должно быть согласовано с действующими законами. Несоблюдение кассовой дисциплины грозит крупными штрафами.

Указание № 3210-У (зарегистрировано 11.03.2014 в г. Москва) устанавливает правила проведения кассовых операций. Несколько категорий налогоплательщиков могут воспользоваться предусмотренными в указе послаблениями.

В 2018 году предприниматели и фирмы, подходящие под определение субъектов малого бизнеса, имеют возможность использовать упрощенный кассовый порядок, при котором допустимо отсутствие лимита.

Порядок ведения кассовой книги ИП на УСН

Установка ККТ для ИП на УСН в 2018 году для многих ИП обязательна, хотя для них существуют некоторые поблажки. Они не должны во время приема (выдачи) налички выписывать кассовый ордер на приход (расход).

Способ выдачи жалования персоналу определяет, нужно ли вести кассовую книгу ИП на УСН в 2018 году. Она не является обязательным требованием, если выдача зарплаты сотрудникам происходит на банковские карты, а не наличным расчетом.

Кассовая дисциплина для ИП на УСН в 2018 году отличается тем, что в ситуации, когда индивидуальный предприниматель не нанимает персонал, а денежные средства получает напрямую, он может обойтись без РКО и ПКО. Получение средств ИП можно подтвердить с помощью кассовых чеков и отчетов с гашением (при применении ККТ) или бланков БСО, а выдача зарплаты в таком случае фиксируется платежными ведомостями.

https://www.youtube.com/watch?v=TDRVp6TgLNU

В случае, если ИП не может работать по вышеприведенному порядку, вести кассовую книгу ИП нужно согласно общим правилам.

Во время использования ККМ для ИП на УСН необходимо фиксировать операции с ней в Книге учета доходов и расходов. Кассовая книга ИП и КУДиР не требуют использования расходных и приходных ордеров во время заполнения.

В остальном кассовая дисциплина для ИП не отличается от общих установленных законом требований выполнения кассовых операций – нужно следовать им.

Преимущества использования кассового аппарата

Хоть ИП работать без кассового аппарата нередко может, его установка все равно рекомендуется для получения ряда приятных преимуществ. Нужна ли ККМ для ИП при УСН в розничной торговле – сказать сразу не получится, но работать точно станет удобней.

Любое крупное предприятие, серьезно нацеленное на долговременное развитие, нуждается в кассе, однако, перед покупкой аппарата надо разобраться в целесообразности этого поступка.

Почему выгодно установить ККТ для ИП на УСН:

• Легкость ведения отчетности, анализа проделанной работы. С помощью машины руководитель может с легкостью проверять уровень продаж и анализировать количество денежных поступлений за все время использования кассы, либо за определенный день;
• Минимизация рисков совершения ошибок со стороны сотрудников;
• Скорость обслуживания клиентов при применении контрольной техники значительно возрастает. Продавцу больше не приходится оформлять каждую квитанцию об оплате руками;
• Предприниматель заметит ускорение развития дела сразу после приобретения контрольно-кассовой техники. Моментально повысится качество оказываемых населению услуг, возрастет прибыль;
• Низкие затраты на обслуживание. За срок в один год мастера можно вызвать один раз. В месяц на проверку одного прибора будет уходить лишь полсотни рублей.

Возможные штрафы при использовании ККМ в ООО или ИП

Следующие нарушения закона об использовании ККТ, указанные в статье 14.5 КоАП РФ, грозят предпринимателю штрафом:

1. Предприниматель не имеет или не использует при работе ККТ;
2. Предприниматель применяет ККМ, не утвержденную ИФНС;
3. Аппарат используется в нефискальном режиме;
4. Кассир (или другой работник предприятия) не выдает положенный покупателю чек или забывает его распечатать;
5. Применение поддельной или непроверенной машины. Покупать устройства нужно напрямую у изготовителя или в проверенных точках продаж. Оборудование следует проверять на наличие голограммных наклеек от сервис-центра и производителя;
6. Предприниматель ведет продажу с чеком, который не предоставляет обязательную информацию о своих реквизитах, или текст трудно читается, либо данные ложные;
7. Предприниматель не провел сервисное обслуживание аппаратов или у него отсутствует необходимая для проверки техническая документация;
8. ИП применяет платежный терминал не по месту регистрации, или использует платежный терминал без обязательной к нему ККМ.

Судя по вышеописанным фактам, можно утверждать о том, что правила использования кассовой техники в 2018 году остались достаточно простыми – к тому же, для индивидуальных предпринимателей в обновленном законе предусмотрели некоторые поблажки, а многих изменения и вовсе не коснутся.

Источник: https://IP-vopros.ru/vedenie-ip/kassa/kassovyj-apparat-dlya-ip-na-usn

Нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН? Как зарегистрировать и использовать кассовый аппарат для ИП при УСН?

Любой человек, принявший решение заняться своим собственным делом, неизменно сталкивается с вопросом — нужен ли кассовый аппарат ИП на УСН. Разумеется, «упрощенка» позволяет избавиться от лишних затрат на налоги. Однако не стоит полагать, что при УСН частный предприниматель и вовсе освобождается от обязательств.