Кто является выгодоприобретателем в ООО

Кто такой бенефициарный владелец юридического лица

Бенефициарный владелец юридического лица – это владелец юридического лица, который получает прибыль.

Термин появился в России всего несколько лет назад – до этого использовались термины контролирующего, заинтересованного или аффилированного лица.

• Кто такой бенефициар
• Кто такой выгодоприобретатель (115 ФЗ)
• Кто такой бенефициарный владелец юридического лица
• Выгодоприобретатель и бенефициар в чем разница
• Конечный бенефициар

Кто такой бенефициар

Дорогие читатели!

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,

как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-15-47 — Москва
8 (812) 309-50-34 — Санкт-Петербург

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

Слово происходит от французского слова, в переводе означающее «Прибыль», «Польза».

Бенефициар – это выгодополучатель, то есть гражданин или организация, который владеет фирмой, активами, векселями, недвижимостью, банковскими счетами и может получать с них прибыль.

: также термин расшифровывается как конечный получатель платежа.

В зависимости от ситуации различают несколько видов бенефициариев:

1. У фирм: им является лицо, которое контролирует акции компании, то есть ее акционер. Им не обязательно должен быть генеральный директор или руководитель: личность бенефициара может быть скрыта от общественности и известна только непосредственным подчиненным, банкам (например, Сбербанку) или регистрационным агентам.
2. У банковского счета: это владелец, имеющий полный контроль над счетом. Даже если он не совершает никаких операций непосредственно, они проходят под его контролем.
3. При доверительном управлении или сдаче недвижимости в аренду: бенефициарием является человек, получающий прибыль от имущества, которым управляет третье лицо или которое было сдано в аренду.
4. При страховании: выгодоприобретателем будет гражданин, получающий страховую сумму. Если речь идет о страховании по смерти, деньги перейдут другому лицу.
5. При наследовании: это наследник по завещанию.

Кто такой выгодоприобретатель (115 ФЗ)

В статье 115-ФЗ РФ речь идет о противодействии незаконным денежным приобретениям (отмыванию финансов) и содействии терроризму.

Статья 6.1 отвечает за раскрытие информации о бенефициариях – это относится к юридическим лицам.

Сама статья состоит из 8 пунктов:

1. Фирмы обязаны иметь все необходимые сведения о своих бенефициарных владельцах и предоставлять их по требованию уполномоченных лиц.

Примите к сведению: к информации относятся ФИО, дата рождения, адрес регистрации и проживания, сведения о паспорте или документе идентификации личности, ИНН, а также некоторые другие данные в определенных ситуациях.

2. На некоторых выгодоприобретателей это правило не распространяется.
3. Компании должны регулярно обновлять сведения, а также записывать их по образцу.
4. Организация обязана запрашивать необходимые данные о бенефициарии у руководителей или учредителей.
5. Руководители должны предоставлять эти данные — это не считается нарушением закона о персональных данных.
6. Компания обязана предоставлять сведения о хозяевах по запросу налоговой или иного уполномоченного органа.
7. Справка с данными бенефициариев должна предоставляться во всех случаях, предусмотренных законом.
8. Определение бенефициарного владельца, главными отличиями которого является владение четвертью всех акций и возможность контролировать действия фирмы.

Также его называют бенефициарным собственником.

Это физическое лицо (или несколько лиц), которое владеет юридическим лицом или оказывает влияние на принятие решений.

Речь идет именно о фирмах или компаниях, а также о владении их активами или акциями.

Стоит отметить: бенефициарии могут быть и не указаны в правоустанавливающих документах, при этом они продолжают контролировать происходящее.

Сокрытие личности может быть связано с разными причинами:

1. В легальных целях это происходит для налогового планирования.
2. В нелегальных может быть связано с отмыванием средств, коррупции, финансирования терроризма или каких-либо преступлений.

В России необходимость в определении конечного выгодополучателя появился в 2013 году. Во многих странах понятие «Бенефициария» так и не было сформулировано. Это произошло из-за разделения понятий «Номинальный владелец» (собственник по правоустанавливающим документам) и «Бенефициарный владелец» (управляющий компании), которое не позволяет определить ответственность каждого перед законом.

Выгодоприобретатель и бенефициар в чем разница

Выгодоприобретатель – это получатель денег, лицо, имеющее доход от своего имущества: недвижимости, фирмы, страховки и т.д.

Судя по определению, можно предположить, что выгодоприобретатель и бенефициарий – это одно и тоже, многие так и считают их синонимами, хотя оба термина имеют некоторое отличие.

Найти его можно в статье 115-ФЗ: бенефициаром является лицо, владеющее 25% акций компании, а также контролирующее все действия фирмы. Выгодоприобретатель просто получает доход от действий организации, то есть им может быть и лицо, владеющее 1% акций.

Полезно знать: закон контролирует действия именно бенефициарных собственников – за выгодоприобретателями они не следят.

Это реальный владелец фирмы, который получает всю прибыль с нее. Даже, если он не является руководителем и никак не проявляется себя, деньги будут переведены ему.

Обратите внимание: конечным бенефициарием может быть только физическое лицо: даже если фирма переводит деньги другой компании, а вторая – третьей, в конце они обязательно должны попасть в карман конкретного владельца.

Владельцу не обязательно самому участвовать в управлении организацией: он может поручить всю работу другим лицам, но при этом получать прибыль.

При этом он имеет право:

• получать деньги в виде дивидендов;
• продавать фирму или ее часть;
• следить за действиями руководителя и сменить его при неудовлетворительных результатах;
• присутствовать на собраниях и влиять на принятие решений, особенно важных для компании.

Также конечный бенифициант может подать в суд на управляющего, если тот ущемляет его интересы, нарушает условия заключенного договора или ведет незаконную деятельность.

Бенефицированный владелец – это человек или фирма (ООО или ИП), получающий доход от деятельности клиента (другой компании), то есть выгодоприобретатель. При этом различаются несколько терминов: выгодоприобретатель (получающий доход), бенефициар (владеющий 25% капитала) и конечный бенефициар (итоговый владелец фирмы).

Смотрите видео, в котором освещаются актуальные изменения в законодательстве, касающиеся бенефициарных владельцев:

Внимание!

В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите вопрос в форме ниже:

Источник: https://sovetnik.guru/biznes/benefitsiarnyj-vladelets.html

Бенефициарный владелец юридического лица — кто это такой

Встречаются случаи, когда человек, извлекающий выгоду от деятельности физического лица или предприятия и участвующий в принятии решений, скрывает своё истинное правовое положение. Таких тайных владельцев и выгодоприобретателей называют бенефициарами.

Бенефициар – одно или несколько лиц, владеющие хозяйствующим субъектом либо влияющее на принимаемые им решения. Их настоящий нормативно-правовой статус не закрепляется в правоустанавливающей документации.

По факту они являются реальными собственниками активов, получая выгоду от деятельности, оставаясь неизвестными.

Часто настоящая личность собственника сокрыта за рядом номинальных фирм и управляющих. Обычно, это делается, чтобы вести незаконную деятельность. К примеру, отмывание денег, финансирование незаконных групп, сокрытие коррупционных действий.

Конечным бенефициаром признают того, на ком заканчивается цепочка выгодоприобретателей от работы фирмы или управления её имуществом. Действия хозяйствующего субъекта приносят ему прибыль — открывают банковский счёт, на который переводят доход, регистрируют аккредитив, ведут трастовое управление собственностью и пр.

Следовательно, это конечное звено в цепочке владельцев, действующее самостоятельно.

Разница с выгодоприобретателем

Понятия «выгодоприобретатель» и бенефициар» имеют много общего. Оба извлекают прибыль от действий компании. ФЗ №115 закреплены различия:

1. Бенефициар – субъект, владеющий или управляющий юр. лицом (клиентом). Это более узкое понятие, под которое попадают лица, владеющие минимум 25% акций компании и использующие различные рычаги управления бизнесом.
2. Выгодоприобретатель – субъект, который получает выгоду. У него нет доли, он не управляется и не контролирует на законных основаниях.

Следовательно, при проверке контролирующие органы ищут именно конечных владельцев бизнеса – тех, кто принимает решения о противозаконных действиях.

В российском законодательстве термин бенефициарный владелец был юридически закреплён в 2013 году. Ранее граждане со схожими характеристиками назывались контролирующими, аффилированными или заинтересованными.

Ввели соответствующий закон, когда появилась необходимость получить данные о конечных собственников организаций. Основан он на требованиях ФАТФ (Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег).

Понятие закреплено в ФЗ №115. Установлено, что бенефициар – это физ. лицо, прямо или через посредников владеющее фирмой (в доле находится не меньше 25% капитала) либо контролирующее её деятельность.

Они ориентируются на Положение ЦБ РФ №499-П, где уточнены:

• признаки того, что человек является конечным бенефициаром;
• документы, которые подают клиенты для проверки прозрачности финансовых операций и доходов;
• порядок сбора информации и создания досье на каждого клиента и иные вопросы.

ЦБ РФ отправляет кредиторами разъяснения о том, как работают законы, участвует в разборе исключительных ситуаций. Плюс, основные моменты освещаются в письмах ЦБ, на публичных конференциях, собрания и прочих мероприятий.

Каждая коммерческая фирма при поступлении запроса предоставляет все необходимые документы уполномоченным органам. Практически любая компания с зарегистрированным счётом в банке попадает под закон об идентификации бенефициаров.

Вся документация подаётся в проверяющие органы не реже одного раза в год. Если банк, проводящий денежные транзакции, сомневается в законности операций клиента или достоверности поданной информации, то требуется внеплановая проверка. Сделать это нужно в следующие 7 дней.

Среди факторов, свидетельствующих о влиянии конечного бенефициара на решения, принимаемые юридическими или физическими лицами, выделяют:

• определение условий заключаемых сделок;
• контроль финансовых операций;
• уверждение доходов лиц, связанных с фирмой и др.

С 2014 года началась разработка реестра бенефициарных хозяев организаций, действующих в РФ, который позволит вести учёт и преследовать людей, уклоняющихся от уплаты налогов и проводящих незаконное финансирование.

Для юридического

Бенефициар юр. лица – один или несколько человек, фактически владеющих организацией, имеющие законное право и оказывающие прямое или опосредованное влияние на принимаемые решения.

Их сложно выявить, поскольку сведения могут не содержаться в правоустанавливающих документах, либо же их декларируемое участие в принятии решений заведомо занижено. Другой вариант – доверительное управление бизнесом или имуществом.

На деле их голос является решающим в принятии ключевых действий компании. Конечные владельцы имеют право участвовать в собрании акционеров, на котором определяют:

• порядок распределения прибыли;
• приобретение и продажу активов;
• вливание инвестиций в сторонние проекты и т.п.

Определить их могут сотрудники банка и коммерческие агенты. С этой целью проверяют следующие правоустанавливающие документы юр. лиц:

• наименование компании;
• ИНН;
• место, где проводилась госрегистрация;
• налоговые декларации;
• иные распорядительные документы и финансовые отчёты.

Юр. лица выявить проще, поскольку основные сведения есть у кредитных учреждений и на информационных порталах (например, СПАРК http://www.spark-interfax.ru/ или Коммерсантъ КАРТОТЕКА https://www.kartoteka.ru/).

Для физического

Бенефициаров физ. лиц установить сложнее, поскольку клиенты умышленно или неумышленно могут не раскрывать детали деятельности. Но требование к определению установлено не только в российском законодательстве, но и в стандартах международных организаций (ФАТФ).

Данным статусом может выступать законный представитель гражданина, действующий по доверенности, и попечитель.

Формально, наниматели считаются выгодоприобретателями, поскольку они сохраняют часть своего заработка и управляют их действиями.

Банки не могут полностью проверить деятельность таких лиц, поэтому обязанность возлагается на проверяющие органы. Физ. лица предоставляют информацию о себе:

• ФИО, дату рождения;
• фактическое место проживания или пребывания;
• ИНН;
• паспорт и гражданство;
• сведения из миграционной карты и иные документы, свидетельствующие о проживании в РФ.

Права, обязанности и ответственность

Бенефициар имеет права:

1. Может распоряжаться своей долей.
2. Контролирует соблюдение обязанностей руководителей предприятия.
3. Участвует в собраниях руководства компании и голосует за принятие решении согласно имеющейся доли.
4. Может извлекать доход от деятельности бизнеса.

Он может обезопасить свою долю, подписав соглашение о трастовом управлении. Но если его условия были нарушены, ответственность несёт сам владелец.

Не имеет существенной разницы, какая должность в хозяйствующем субъекте у выгодоприобретателя:

• фактический владелец или совладелец;
• директор;
• учредителя.

Подтверждение статуса конечного собственника – роль в бизнесе, определяемая по критериям из ФЗ №115.

Для чего нужны сведения

Предприятия могут не разглашать сведения об истинных владельцах, чтобы скрыть:

• использование офшоров;
• факт уклонения от уплаты налогов;
• легализацию денег, полученных незаконными методами.

Например, используется следующая схема: теневой собственник получает доступ к счёту фирмы по доверенности, подписанной от имени директора. Либо акции компании передают посторонним людям, которые выполняют функции номинальных владельцев.

Владельцы фирмы могут скрыть доли в уставном капитале организации, которые им не принадлежат. Чтобы контролировать законность деятельности компаний и выявить реальную роль лица в управленческом процессе, необходимо собирать сведения о фактическом состоянии дел.

Сведения о себе могут не раскрывать юр. лица, проводящие операции с суммами до 15 000 рублей. Идентификация также не касается:

1. Органов государственной и муниципальной власти, иностранных государств.
2. Внебюджетных фондов и международных организаций.
3. Зарубежных субъектов, не обладающих статусом юр. лица (если у них не могут быть выгодополучатели и должности гендиректора).
4. Компаний, в которых больше 50% акций принадлежит государству.
5. Эмитетов ценных бумаг, которые допустили к торгам, и пр. (касается случаев, когда биржа, через которую проводят операции, включена в перечень ЦБ РФ).

Организации обязаны хранить сведения о настоящих владельцах, получать от них необходимые данные, обновлять информацию не реже раза в год (установлено в п. 1 ст. 7 ФЗ №115). Хранится вся информация не меньше 5 лет. Данные также содержатся в отчётности фирмы.

В обязательном порядке юр. лица и ИП подают сведения по запросу следующих инстанций: ФНС и Росфинмониторинг. Последний орган не только проверяет документы, но и следит за деятельностью финансовых учреждений по выявлению скрытых получателей дохода.

Учет и раскрытие информации о бенефициарных владельцах — ниже на видео.

Кто запрашивает сведения

Идентификацией истинных владельцев юр. лиц и ИП занимаются преимущественно проверяющие органы – налоговая, прокуратура, ФСБ и др. Необходимо получить достоверные сведения, чтобы противодействовать незаконным и общественно вредным действиям:

1. Неуплате налогов и отмыванию средств, полученных преступным способом.
2. Финансированию терроризма и экстремизма.
3. Незаконным схемам по переводу денег заграницу (через офшорные компании и т.п.).

Финансовым учреждениям данные сведения нужны для оценки клиента и принятия решения об одобрении в выдаче кредита или обслуживании финансовых операций. Каждый человек обязан предоставить о себе сведения в банк, где у него открыт счёт.

Для этого оформляется специальная анкета, в которой указывается, в чью пользу ведётся данная деятельности – ради собственной выгоды или для удовлетворения интересов третьих лиц. Порядок её оформления и заполнения зафиксирован в ФЗ №115. Затем полученные сведения систематизируются и направляются в Росфинмониторинг.

Участие в банковской гарантии

Банковская гарантия — трёхстороннее соглашение, участниками которого являются:

1. Банк, гарантирующий исполнение определённых обязательств.
2. Сторона, получающая прибыль при нарушении пунктов сделки.
3. Принципал – сторона, которая запрашивает гарантию у банка.

Две стороны заключают сделку, учреждение поручается за выполнение условий одним лицом либо соблюдение положений договора в целом. За это банк берёт плату с принципала – 2-10% от суммы гарантийной выплаты.

Условия соглашения определяют правовой статус сторон:

1. Бенефициар является стороной, получающей выплату за нарушение условий соглашения.
2. Принципал – должником.
3. Банк – гарантом, отвечая за неисполнение обязательств человеком, за которого он поручился.

Страхование и сфера наследства

Бенефициары могут получить выплаты при наступлении случая, закреплённого в договоре со страховой компанией. Но им не обязательно выступает человек, имущество которого застраховано.

Допустим, покупатель застраховал имущество, полученное им с ипотечных средств. Тогда выгоду при возникновении страхового случая извлекает кредитор, поскольку он в качестве залога взял какое-то имущество у клиента. Продлится это до того, пока заёмщик не погасит задолженность.

С другой стороны, человека, получающего право на страховые выплаты, определяют человек или компания, подписывающая договор страхования. Допустим, муж застраховал свою жизнь, и после смерти выгодоприобретателем становится его супруга.

При распределении наследства будущих владельцев определяет сам наследодатель. Либо им может стать другой субъект после того, как умерли люди, указанные в завещании (процесс называется наследованием по праву представления).

Не у всех хозяйствующих субъектов есть собственники указанного типа. Их не может быть у некоммерческих и благотворительных организаций, поскольку они не ставят цель извлечь выгоду. Но если речь идёт о компании, действующей ради прибыли, то у нее всегда есть те, кто получает доход.

Штраф за отсутствие информации

Если фирма или физ. лицо не предоставила требуемую информацию и документы в госорганы, налагается штраф (согласно ст. 14.25 КоАП РФ):

1. Для должностных – от 30 000 до 40 000 рублей.
2. Для юридических – от 100 000 до 500 000 рублей.

Дополнительная информация представлена на видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/forma/ooo/about/beneficiarnyj-vladelec.html

Бенефициар — что это такое простыми словами для юридического и физического лица

В последнее время появляется все больше информации о раскрытии тех или иных оффшоров.

Шествующее по миру карательное правосудие просвещает граждан на предмет финансовой честности бизнесменов, чиновников, мировых лидеров и других публичных деятелей. Самым показательным процессом стало информационное сопровождение «Панамского скандала».

• Теперь эта история стала классикой жанра и напоминанием нечестным лицам, о том, что скрыть капитал со стопроцентной гарантией конфиденциальности не удастся – его все равно найдут, а владельцам предъявят обвинения. Как бывшему премьер-министру Великобритании Дэвиду Кэмерону.

Или как премьер-министру «страны льдов»: в отличие от британского коллеги лидеру Исландии под давлением общественного мнения, связанного со скандалом, пришлось покинуть свой пост уже спустя два дня после публикации сведений.

Однако у просвещения есть не только информационная составляющая, но и образовательная. Благодаря скандалам широкая общественность узнала много новых географических объектов, юридических понятий и смыслов, которые за ними скрываются.

Теперь оффшор, «налоговая гавань» или места по типу «Виргинские острова» имеют вполне определенные смысловые коннотации. Еще один термин из числа тех, что мало употреблялись среди большей части социума – понятие бенефициара, хотя значение этого слова до сих понимают немногие.

Что оно из себя представляет и с чем это блюдо из мира экономики принято подавать на торжественных приемах правосудия, расскажем в статье.

Что означает слово бенефициар и в чем разница между им и выгодоприобретателем

Это тот, кто получает прибыль и владеет имуществом. Поэтому очень часто вместо этого термина можно услышать более русифицированный вариант «выгодоприобретатель». В то же время замещение одного понятия другим не вполне обосновано. Между ними много общего, но есть и отличия.

Общий признак – приобретение дохода от действий клиентов или других размещенных активов. Отличие же заключается в способности субъекта права участвовать в деятельности организации. Если человек имеет определенную долю и может определять вектор деятельности фирмы, то он – бенефициарный собственник. Нет – обычный выгодоприобретатель.

Некоторое время назад в понимании того, кого можно считать получателем прибыли, а кого относить к контрагентам  царила неопределенность. Однако в целях борьбы с доходами, полученными криминальным путем, Центральный банк прояснил коллизию.

Бенифициар — что это такое с точки зрения главного кредитно-финансового учреждения страны простыми словами? Это тот, кто прямо или косвенно (через номинальных представителей) обладает 1/ 4 пакета акций (25% от общего пакета) или возможностью управлять действиями компании. Делать он может это как от своего лица, так и при помощи номинальных директоров. Именно такие субъекты подвергаются наибольшему контролю со стороны надзорных органов государства.

Бенефициар – это слово, произошедшее от французского benefice – польза, прибыль. Чтобы приобрести возможность отнесения к числу выгодоприобретателей, «физик» или юридическое лицо должны приобретать от компании некие доходы или выгоды. Соответствующее право должно быть зафиксировано письменно в специальном договоре или долговом документе.

К таковым могут быть отнесены:

• владельцы некой собственности, передавшие имущество в распоряжение другим лицам, и получающие от этого фиксированный процент;

• участники трастовой собственности;

• выгодоприобретатели по страховым договорам (бенефициар – это тот, кто получает компенсацию в случае наступления страхового случая)

• фактические собственники хозяйственных субъектов, активов, прочих ценностей.

Эти люди или юридические лица не всегда значатся среди официальных владельцев бизнеса. Однако отсутствие указания на них в учредительных документах не мешает субъектам права управлять предприятием с целью извлечения прибыли.

В структуре собственников предприятия могут быть как акционеры или номинальные управляющие, так и прочие организации. Владельцев последних выделяют в отдельную группу и называют конечными бенефициарами юридического лица (это обозначение закрепляется только за физическими лицами).

Бенефициары: что это значит для органов контроля

Сведения о получателях прибыли нужна для противодействия преступлениям в области легализации денег и других активов, приобретенных криминальным способом. Информация необходима не только в целях борьбы с коррупцией, но и в рамках антитеррористической деятельности.

Как работает система

С целью подтверждения собственной благонадежности желающие открыть вклад или совершить иные операции с финансами в обязательном порядке должны предоставлять сведения о своей деятельности. В случае открытия в отношении клиента уголовного дела, кредитно-финансовые учреждения обязаны предоставить данные следственным органам.

Из-за этого достаточно часто возникают ситуации, когда крупные вклады открывают не настоящие собственники, а титульные. В таком случае владельцы по документам наделяются только правилом подписи, возможностями по распоряжению и управлению собственностью они не обладают.

Подобные руководители привлекают внимание со стороны государственных органов.

Они устанавливают контроль за подозрительными счетами, выявляя всю цепочку связей, которая в конечном счете приводит к бенефициарному владельцу юридического лица (это процесс, который может потребовать временных затрат, но с учетом современной системы контроля за владельцами счетов чаще всего оказывается эффективным).

Если компания хочет участвовать в сделках с государственными органами или подписывать договоры с кредитными организациями, ей придется собрать полную информацию о своей деятельности и владельцах. Всех. Включая конечных приобретателей прибыли.

В список документов, предоставляемых в обязательном порядке, входят:

• удостоверение личности каждого собственника;

• адрес места фактического проживания;

• заполненную анкету специального профиля.

Если сведения предоставят не в полном объеме или в них будет содержаться неточная или заведомо искаженная информация, договор вторая сторона не подпишет. Прозрачность этих сделок находится на высоком уровне.

Кто такой конечный бенефициар с юридической точки зрения

Это полноценный субъект права, который обладает не только обязанностями по раскрытию данных о себе, но и правами. В частности, если в отношении него будут совершены неправомочные действия, ему разрешено подавать в суд.

Какими могут быть основания для подачи в суд

• несоблюдение условий договора;

• ведение компанией незаконной деятельности;

• препятствование осуществлению деятельности, которая связана с контролем над деятельностью компании;

• ущемление интересов путем сокрытия отдельных сведений;

• другие обстоятельства, сокращающие прибыль выгодоприобретателя.

Бенефициарный собственник – это лицо, которое обладает определенными возможностями в отношении установления ответственности номинальных управляющих за деятельность, нарушающую права приобретателей прибыли.

Для того чтобы защитить себя от произвола управляющих бизнесом нужно заключить договор доверительного управления. Он помогает отстранить нарушителей от занимаемых должностей без лишней бумажной волокиты. Более того, если из-за нарушений получатель прибыли понес финансовые потери, их можно будет компенсировать за счет бывших директоров.

Бенифициар — это учредитель или генеральный директор? Обычно это может быть и тот, и другой. Главное — получение выгоды и совершение действий в своих интересах.

В некоторых случаях компания может существовать без номинальных управляющих – ее фактический владелец и приобретатель прибыли одно лицо, обладающее всеми полагающимися правами и обязанностями. Бенефициар и учредитель компании – это одно и тоже только при соблюдении определенных условий. В частности, если субъект обладает ¼  доли от общего пакета управления организации.

Что такое конечный бенефициарный владелец юридического лица и какие его права

Поскольку конечным бенефициаром является лицо, получающее прибыль от деятельности ООО, оно обладает правами, которые отличаются от тех, что есть у учредителей фирмы. В некоторых ситуациях они могут быть сведены к минимуму, однако в таком случае соответствующие условия должны быть прописаны в правоустанавливающем договоре.

Кто такой конечный бенефициар для компании и что он может делать

• Опосредованно участвовать в ании на собраниях акционеров.

• Голосовать в процессе выбора нового руководтства.

• Принимать решения, важные для фирмы (смена уставного капитала или профиля деятельности АО).

Опознание бенефициаров в международной практике

За границей отсутствует четкий список прав и полномочий, который разделял бы номинального и фактического управленца компанией.

В Канаде, например, нет определения бенефициарного владельца. А в ЕС признают бенициаром считается физическое лицо или тот, кто осуществляет действия от его имени, которые непосредственно совершает сделки и управляет компанией. При этом данный человек должен иметь 25 процентов акций+1 в отношении корпоративный образований или от 25 процентов имущества от трастов и фондов.

В США первое упоминание бенефициариат появилось в середине 20 века (1966). Сейчас в Штатах нет конкретного определения, кто такой бенефициарный владелец, но сам собственник может отнести себя к этой категории. Он может прямо и косвенно управлять компанией, ать на собрании акционеров, а также раскрывать о себе информацию, если имеет в распоряжении более 5 процентов акций.

В Китае есть понятие фактического распорядителя, который осуществляет контроль над фирмой через связи, договоры, соглашения, но не имеет акции и не является акционером.

ФАТФ считает бенифициаром владельца компании (физическое лицо), который принимает решения, ведет деятельность организации и контролирует все в ней.

В сфере недвижимости

Тут бенифициаром считается тот, кто владеет недвижимостью документально на бумагах.

В страховании

В этой сфере он определяется, как лицо, которое при заключении договора указывается в полисе (страхователь, физическое или юридическое лицо). То есть тот, кто получается выгоду и деньги. Однако в данном случае участник обязан следовать договору, иначе он не получит деньги.

В банковском деле

В этой сфере есть бенифициар банка — тот, кто владеет банком (учредители, юридические лица, инвесторы, а также их доверенные представители). При этом выгодоприобретателем не являются клиента банка, даже если они пользуются услугами и получают проценты по вкладам.

Также бенифициаром становится одна сторона договора, которая обращается к банку при заключении сделки для предоставления гарантийных услуг (финансовая организация становится гарантом, и при непредоставлении услуг она выплачивает компенсацию).

В оффшорной компании

В данной сфере применяется понятие контролирующих лиц — тех, кто является реальным владельцем, имеет более 25% акций, или тех, кто владеет 10% акций или долей, но при этом более 50% принадлежат резидентам той же страны (России), или тех, кто контролируется иностранную компанию в своих интересах или в отношении родственников.

Таким образом, человек формально не имеет право управлять капиталом. Однако доказать, что гражданин является бенифициаром, все-таки можно с помощью:

• генеральной доверенности на имя выгодоприобритателя;
• трастовой декларации, где указано, что учредители и акционеры обязуются действовать в интересах бенифициара;
• других данных, которые подтверждают статус.

Этими способами власти России пытаются выяснить владельцев незадекларированных доходов, которые таким образом пытаются скрыться от уплаты налогов.

Если не будет бенифициара

Существуют компании, которые не получают выгоду от своей деятельности, которые называются некоммерческими (НКО). Обычно такие организации не занимаются предпринимательской деятельностью, не получают доходов, а все деньги перечисляют на проведение социальных, научный и благотворительных акций и мероприятий.

В качестве заключения

Сегодня приобретателем прибыли может быть назван любой человек, получающий доход от составленного договора, долгового документа или от деятельности компании. Государственные надзорные органы с большим вниманием относятся к бенефициарам коммерческих предприятий.

Контроль необходим для соблюдения прав граждан и защиты государства от коррупции, деятельности преступных организаций и террористических групп.
Как правило, компании негативно настроены по отношению к контролю.

 Если использовать правильные схемы и страны, вероятность нарушения конфиденциальности крайне мало, но все же есть: утечка информации, изменения политической ситуации и законов в оффшорной юрисдикции в теории могут привести к передаче сведений заинтересованным государствам.

Само по себе понятие бенефициара не несет негативного смысла. Это обычный экономико-юридический термин, использующийся для характеристики определенной группы лиц. Вы тоже можете быть к ней отнесены в зависимости от сферы деятельности и включенности в правовые отношения особого типа. Поэтому не спешите судить каждого, кого СМИ называют бенефициаром.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: https://vne-berega.ru/articles/ofshory/beneficziar-prostymi-slovami.html

Кто такой выгодоприобретатель юридического лица

В экономической, финансовой и страховой сфере часто можно столкнуться с понятием «выгодоприобретатель» — это кто такой? Рассказываем доступным языком, какие ключевые характеристики отличают выгодоприобретателей, чем они отличаются от бенефициаров, а также кто может выступать в таком качестве.

Значение термина «выгодоприобретатель»

Данный термин используется очень широко в самых разных сферах — экономике, финансах, банковском деле и страховании. Каждая отдельная ситуация несущественно меняет его значение. В русском языке слово «выгодоприобретатель» говорит само за себя: тот, кто приобретает выгоду. Однако, чтобы внести ясность, рассмотрим понятие чуть подробнее.

В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки (процесса, соглашения), получающую какие-либо блага или доходы. В более узком смысле — это получатель денежных средств. Синонимами данного понятия выступают пришедшие из французского языка «бенефициар» или «бенефициарий» (о разнице между ними расскажем позже) или созвучный «выгодополучатель».

Говоря простым языком, в настоящее время так принято называть человека или организацию, которые в результате каких-либо обстоятельств (заключения сделки, сдачи имущества в аренду) получают денежные средства (реже — другие блага).

В широком смысле выгодоприобретателем называют сторону сделки, получающую какие-либо блага или доходы.

Кто может выступить в роли выгодополучателей

Распространённость использования термина в разных сферах деятельности объясняет широкий спектр числа тех, кто может быть «получать выгоду» в той или иной ситуации. Кто является выгодоприобретателем? В этом качестве могут выступать физические и юридические лица, получающие доход от сделок, наследства, сдачи имущества в аренду, выплат по страховым договорам.

Самыми распространёнными ситуациями выгодоприобретения являются:

1. Сдача имущества, включая ценные бумаги, в доверительное управление, аренду или лизинг. Например, владелец акций передаёт их в пользование брокеру, чтобы получить в итоге максимальные дивиденды. Или владелец торгового оборудования передаёт его другой компании в аренду за вознаграждение.
2. Получение выплат по страховому договору.
3. Получение вознаграждения от собственности, находящейся в трастовом управлении.
4. Для банка выгодоприобретателем является любой человек или организация, получающий платежи на свой счёт по результатам какой-либо сделки.

Российская практика

Термин выгодоприобретатель в российском законодательстве встречается не слишком часто. Например, в Гражданском кодексе он касается только сферы страхования (статья 956), при этом конкретного определения термина закон не содержит. Более подробное разъяснение понятия можно найти в законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Таким образом, отдельное определение этого термина в российских законодательных актах в настоящее время отсутствует, а применяется он в основном в сфере страхования — так называют сторону, получающую страховую выплату.

Смежные понятия: что значит «бенефициар»

«Выгодоприобретатель» и «бенефициар» — в чём разница? На практике эти понятия чаще всего употребляются как синонимы, хотя в отдельных случаях между ними могут быть отличия. Также важно знать, что один и тот же человек одновременно может являться и бенефициаром и выгодополучателем, а иногда — только последним.

В обоих случаев в этом качестве выступают физические и юридические лица. Их главное сходство состоит в том, что они получают вознаграждение от предоставления своего имущества в пользование по договору аренды, доверительного управления или по иному соглашению.

Среди различий можно назвать:

1. В частной собственности бенефициара находится минимум четверть всего имущества, что даёт ему право управлять юридическим лицом, принимать стратегические решения и назначать на руководящие посты.
2. В большинстве сделок выгодоприобретатель очевиден, в то время как установить бенефициара не всегда просто.

Конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.

Выгодоприобретатели для юридических лиц

В действительности данное понятие иногда используется относительно деятельности обществ с ограниченной ответственностью.

Выгодоприобретатель юридического лица — это организация или гражданин, в пользу которого заключаются сделки, выплачиваются финансовые средства и иные вознаграждения.

Например, очевидными выгодоприобретателями будут владельцы имущества и средств производства, сдаваемых в аренду. Допустим, компания сдаёт оборудование в лизинг. То есть, использовать его будет одна сторона, а получать вознаграждение за это — настоящий собственник.

Также выгодоприобретателем в ООО является его фактический владелец, который получает основной доход от его деятельности. То есть, это не генеральный директор, осуществляющий руководство компанией, а учредитель, имеющий решающее право голоса в решении рабочих вопросов и получающий дивиденды.

Приватность конечного бенефициара

Важно знать, что настоящий выгодополучатель юридического лица (его ещё называют «конечный бенефициарий») не всегда указан в учредительных документах. Это происходит по нескольким причинам, большинство из которых связаны с нарушением законов или финансовыми махинациями.

Среди них можно назвать уход от налогов, нарушение запретов на занятие какой-либо деятельностью для осужденных по экономическим преступлениям, нежелание попадать в поле зрения контролирующих органов. Это далеко не полный перечень.

В настоящее время в сфере среднего и крупного бизнеса распространена ситуация, когда компанией владеет не частное лицо, а другая организация. В результате может получиться весьма запутанная схема, внутри которой затруднительно вычислить реальных выгодоприобретателей. Важно помнить, что конечным бенефициаром или выгодоприобретателем частных компаний всегда является физическое лицо.

Резюме

Выгодоприобретателем или выгодополучателем называют физических и юридических лиц, получающих вознаграждение в ходе заключения сделок. Для юридических лиц в таком качестве выступают учредители, а также собственники недвижимости и средств производства.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://biztolk.ru/organizatsiya-biznesa/kto-takoj-vygodopriobretatel-yuridicheskogo-litsa.html

Бенефициарный владелец: кто это такой для банка в целях 115-ФЗ

Рыночная экономика в нашей стране развивается, появляются новые термины и понятия, с которыми мы ранее не сталкивались. Поэтому, чтобы быть «на гребне волны», необходимо постоянно пополнять свой «экономический словарь». Это необходимо не только профессионалам, но и обычным гражданам. Ведь все мы имеем отношение к финансам.

Определение понятия бенефициар несколько отличается в зависимости от того, к какой сфере больше относится – к банковской, общефинансовой, юридической и т.д.

Однако этот термин можно определить и в общих чертах. Простыми словами, бенефициар — это лицо, в пользу которого осуществляются определенные действия, приносящие прибыль (например, открывается счет в банке, переводятся денежные средства, открывается аккредитив, осуществляется трастовое управление имуществом и т.д.).

Законодательная база

Более конкретно разобраться с понятием бенефициара поможет законодательство нашей страны. Основным нормативным актом в этой сфере является т.н. «противоотмывочный закон» 115-ФЗ. В нем дается определение термина «бенефициарный владелец» (абз.13 ст.3 закона 115-ФЗ):

бенефициарный владелец — в целях настоящего Федерального закона физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом — юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента — физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо;

В этом же федеральном законе прописывается обязанность банков и других финансовых учреждений, занимающихся операциями с денежными средствами,  выявлять бенефициарных владельцев. В законе также указываются особенности выявления этих лиц.

Последняя поправка к закону утверждена 23 июня 2016 года и зафиксирована в 215-ФЗ. Она уточняет особенности обнародования  информации юридическими лицами. Согласно данному нормативному акту, они должны фиксировать в своих базах данные о бенефициарных владельцах.

Выдвигается требование к регулярному обновлению этой информации как минимум раз в год. Эту информацию они обязаны по запросу предоставлять:

• уполномоченным органам,
• налоговым инстанциям;
• федеральному органу исполнительной власти.

Юридическое лицо, не предоставившее данную информацию, будет оштрафовано.

Совершенствование законодательной базы было вызвано необходимостью повышения прозрачности деятельности организаций, уменьшения рисков вовлечения их в сомнительные виды деятельности, в том числе связанные с «отмыванием» доходов и финансированием террористической деятельности.

Законодательная база, регламентирующая отношения с бенефициарами, дополнена Положением Банка России от 15 октября 2015 г. № 499-П. В нем прописываются особенности выявления кредитными организациями выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев для обеспечения целей противодействия отмыванию«преступных» доходов. В Положении уточняются:

• критерии выявления бенефициаров кредитными организациями;
• документы, предоставляемые ее клиентами в данных целях;
• особенности ведения досье клиента;
• другие вопросы.

При этом ЦБ РФ регулярно разъясняет кредитным организациям особенности действия данных законов и разбирает исключительные случаи. Эти моменты освещаются как в письмах ЦБ РФ, так и в конференциях, круглых столах  и т.д.

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Конечный бенефициар юридического лица это кто?

Цепочка выгодоприобретателей заканчивается в лице конкретного человека или группы лиц, которые получают определенную прибыль. Именно таким лицом и является конечный бенефициар. Простыми словами данное понятие можно пояснить так: конечный бенефициар юридического лица это физическое лицо, которое получает прибыль от деятельности организации или управления имуществом.

Бенефициар и выгодоприобретатель: в чем разница?

Если с конечным бенефициаром все понятно, то зачастую происходит подмена понятий «выгодоприобретатель» и «бенефициарный владелец». Действительно, оба эти субъекта получают доход от действий клиента. Так, некоторые источники вообще считают их равнозначными.

Однако российское законодательство дает различные определения этим терминам. Это можно увидеть в 115-ФЗ. Так, под бенефициарным владельцем подразумевается субъект, владеющий клиентом — юридическим лицом, либо имеющий возможность осуществлять контроль над его действиями. Для этого он должен владеть более, чем 25-ью % акций компании.

А выгодоприобретатель, согласно этому же закону, определен как субъект, к выгоде которого осуществляет свою деятельность клиент.

Таким образом, понятие «бенефициарный владелец» представляется более конкретным и узким, в котором точно указывается, что выгодоприобретатель должен обладать более, чем 25 % акций в капитале организации, чтобы считаться ее бенефициаром. Также он должен иметь доступ к управлению ею и контролю. Выгодоприобретатель этого не может, поскольку у него нет собственной доли в компании.

Источник: http://delat-delo.ru/spravochnik/terminy/benefitsiarnyj-vladelets.html