Торговля через интернет магазин система налогообложения

Налогообложение Интернет-магазина: какое выбрать?

В связи с огромной и быстрорастущей популярностью интернет-магазинов, многие предприниматели решают создать свою торговую площадку в интернете. Но при этом возникает один очень важный вопрос – какую систему налогообложения для интернет-магазина выбрать?

Ниже мы постараемся подробно ответить на этот вопрос.

Варианты налогообложение интернет-магазина

Итак, на сегодняшний день в Росси существует две наиболее оптимальные для интернет-магазина системы налогообложения:

• УСН 6% — при которой выплачивается 6% от выручки.
• УСН 15% — при которой выплачиваются 15% от дохода, но при этом вычитаются и расходы.

Также существует такой вид налогообложения как ОСН и ЕНВД. Последний вариант рассматривать не будем, так как он не подходит к интернет-магазинам и не определяет реализацию товаров через интернет, как розничную торговлю.

УСН 6%

Данный вид налогообложения самый простой и понятный для большинства предпринимателей. Его суть заключается в том, что владелец интернет-магазина выплачивает фиксированную сумму денег, установленную в размере 6% от выручки – то есть от денег, вырученных за продажу товаров.

Такая система идеально подходит для небольших интернет-магазинов с одним работником или собственником (например, индивидуальный предприниматель).

Так как основная сфера деятельности интернет-магазина продажа товаров, то, возможно, для отчётности перед налоговой потребуется наличие кассового чека (если оплата принимается наличными) или иные документы, подтверждающие доход.

УСН 15%

Эта система налогообложения немного схожа с предыдущей, но всё же есть здесь несколько серьёзных отличий. Во-первых, для отчётности перед налоговой в обязательно порядке понадобятся финансовые документы. Во-вторых, считать нужно доходы за отчётный период, а потом от них отнять расходы за этот же период. В-третьих, расходы должны быть обоснованными и подтверждены документально.

Сумма налога высчитывается из дохода, с уже вычтенными расходами. То есть N руб. разделить на 100 и умножить на 15, или N руб. умножить на 0,15.

Надо отметить, что в расходы можно записать не всё. Здесь существует ряд правил. Поэтому, для достоверности лучше получить консультацию по этому вопросу в своей налоговой инспекции или у юристов.

В первом случае консультация бесплатна, во втором придётся оплатить услуги специалистов. Но второй вариант позволит получить развёрнутую информацию в простой и понятной форме.

Вызвано это тем, что налоговый инспектор может умышленно чего-то недоговорить – такие случаи были.

Что платят при УСН?

Если выбрать одну из систем УСН, то государству придётся платить следующее:

• Единый налог.
• Страховые взносы на обязательное пенсионное и социальное страхование.
• Страховые взносы на ОМС.
• НДС.
• Налог на прибыль организации (кроме ИП).
• НДФЛ (кроме ИП).
• Госпошлина.
• Земельный налог.
• Транспортный налог.
• Акцизы (при необходимости).

Точную и актуальную информацию по всем выплатам и взносам можно уточнить в налоговой инспекции и в фонде социального страхования населения по месту жительства.

ОСН

Общая система налогообложения является самой сложной и всех здесь описываемых. Сложно заключается, как в самой уплате налогов, так и в отчётности. Более того, здесь имеет место быть НДС и ещё дополнительные налоги, например на имущество интернет-магазина. Вести бухгалтерию самостоятельно здесь затруднительно. Поэтому при выборе такой системы налогообложения нужно сразу нанять штатного бухгалтера.

Что касается конкретных цифр, то налог НДФЛ составляет 13% от прибыли + 18% НДС. Такая система налогообложения подойдёт только для интернет-магазинов с большими оборотами товара и работающих с поставщиками, используемых НДС. Для небольшого магазина это не лучший вариант.

Что платят при ОСН?

При выбранной системе налогообложение ОСН регулярно придётся платить следующее:

• НДС и НДФЛ.
• Налог на прибыль.
• Взносы в Пенсионный фонд и ФОМС.
• Индивидуальные налоги, сборы и акцизы.
• Взносы в Фонд социального страхования.

Выводы

Итак, выше были рассмотрены все возможные и доступные на сегодняшний день системы налогообложения. И наиболее удачными для интернет-магазина являются УСН 6% или УСН 15%. Выбрав «упрощенку» можно будет быстро зарегистрировать ИП и самостоятельно, без найма бухгалтера, вести бухгалтерию и подсчитывать требуемые к оплате налоги.

Упрощённая система налогообложения подходит для небольших или крупных интернет-магазинов.

Источник: https://bizbe.biz/base/manuals/53-nalogooblozhenie-internet-magazina-kakoe-vybrat.html

Налогообложение для интернет-магазина — Блог на A5.ru

Если вы планируете заняться продажей товаров через интернет-магазин и уже решили вопрос о форме собственности (ИП или ООО), осталось подобрать оптимальный вариант налогообложения. Этот параметр определяет основания, на которых ваша компания будет выплачивать налоги.

По большей части налоговые выплаты от онлайн-деятельности отличаются от перечислений в государственную казну обычными компаниями весьма несущественно. К налогу на прибыль и единому налогу могут добавиться:

• налог на имущество (если в распоряжении есть торговые площади и склады);
• транспортный налог (при наличии собственного автомобильного парка);
• НДС;
• выплаты в пенсионный фонд и т. п.

Рассмотрим, как это выглядит в деталях.

Форма налогообложения для интернет-магазина

Существует несколько систем налогообложения для интернет-магазинов, которые оптимально подходят для этого способа торговли. Чаще всего предприниматели останавливают внимание на упрощенной и общей формах выплат налогов (УСН и ОСН соответственно).

Упрощенная схема отчисления налогов

Эта форма налоговых выплат была создана для упрощения процедуры ведения бухгалтерских данных для предприятий, чьи доходы за 3 квартала не превышают 45 млн рублей.

Еще одно условие для применения УСН — отсутствие представительств и филиалов в других регионах. Преимущество упрощенной схемы — учитывать расходы и доходы можно самостоятельно.

Упрощенная система налогообложения для интернет-магазина бывает двух типов.

• Налог в 6 %, отчисляемый с прибыли компании. Под прибылью подразумеваются все поступления на расчетный счет. Эти цифры необходимо суммировать и затем высчитать 6 % для выплат в пользу налоговых органов.
• Налог 15 %, взимаемый на доходы за вычетом расходов. Чтобы произвести подсчеты, необходимо суммировать все поступления от клиентов, вычесть из них расходы. 15 % от этой суммы и будет размером перечисления налоговикам.

Общая форма выплат в налоговые органы

Общая система налогообложения подразумевает ведение интернет-магазином полноценного бухгалтерского учета и потому требует привлечения специалиста.

Юридические лица, выбравшие ОСН, выплачивают все основные налоги (НДС, налоги на имущество и прибыль, обязательные страховые взносы и др.). Для подсчета доходов и расходов применяются специальные программы (типа «1С: Бухгалтерия»).

Ведение бухгалтерской отчетности лучше всего доверить профессионалу, знающему тонкости бухучета.

ЕНВД не применяется для торговых онлайн-площадок, которые реализуют товары через интернет, ТВ-каналы и телефонную связь. Такие правила указаны в налоговом кодексе. Поэтому использовать эту форму налоговых выплат предприниматели в данном случае не могут. Исключение только для тех площадок, которые служат вспомогательным инструментом для привлечения покупателей компаниями, существующими в том числе и в обычном формате.

Особенности налогообложения интернет-магазина

Преимущество открытия интернет-магазина заключается в том, что для его регистрации требуется меньше времени и усилий, в том числе и по части определения системы налогообложения. Ряд преимуществ отличают продажи в онлайне от торговли в офлайне.

Согласно ОКВЭД, торговля через Сеть классифицируется как тип дистанционных продаж посредством телекоммуникаций. Основные правила таких коммерческих операций регламентируются положениями о розничной торговле. Согласно нормам, дистанционные продажи считаются совершенными в момент передачи покупателю торгового чека на изделие. После факта оплаты, продавец должен выполнить обязательства по передаче товара.

На сайте онлайн-площадки должна быть размещена информация о свойствах продукции, способах оплаты и доставки, а также контактные данные фирмы и сведения о гарантии возврата некачественного товара.

Особенности налогообложения интернет-магазина диктуются тем, какие правила дистанционной торговли существуют — выбирая конкретный товар, покупатель сохраняет за собой право отказа от сделки до перехода покупки в его руки. Если в момент доставки покупателю была дана информация о порядке возврата, он может вернуть покупку в течение 3 месяцев.

Также к снижению налоговых выплат приводит пользование услугами курьерских служб. В целом, налогооблагаемая база строится на основе прибыли компании за вычетом расходов на хранение и перевозку продуктов, а также различных льгот.

Полученная сумма обязательна к оплате в налоговые органы в соответствии с принятой ставкой.

Отчет о полученной прибыли формируется в конце отчетного периода. Сумма налога определяется выбранной схемой выплат. Если компания предлагает несколько вариантов оплаты, налог высчитывается на основе перечислений из всех источников.

Для легальной деятельности без угрозы ареста имущества обязательно зарегистрировать интернет-магазин — какое налогообложение выбрать, вы решаете как раз на этом начальном этапе. Такой подход позволит обратить все внимание на развитие бизнеса, который уже не сможет пострадать от вмешательства государственных органов.

Источник: https://www.a5.ru/blog/nalogooblozhenie-dlya-internet-magazi/

Налогообложение интернет-магазина

Количество интернет-магазинов во всем мире увеличивается в геометрической прогрессии. Россия не отстает в этом плане от всей планеты – на просторах отечественного сегмента Сети уже разместилось более 24 тысяч виртуальных торговых точек.

Предприниматели отдают предпочтение интернет-магазинам из-за минимальных вложений в их организацию, широкого охвата аудитории потенциальных потребителей и низкой стоимости содержания.

На начальном этапе становления такого бизнеса многие предприниматели справедливо задаются вопросом, как происходит налогообложение интернет-магазина? Ответ – в нашей статье.

Общая система налогообложения не очень выгодна для ведения интернет-бизнеса. Применяется она исключительно в особых случаях, к которым относятся:

• Превышение установленной суммы годового дохода для УСН, которая в 2017 году составляет 150 миллионов рублей.
• Среднее количество персонала организации свыше ста человек.
• Остаточная стоимость основных фондов организации, превышающая 100 миллионов рублей.
• Продажа интернет-магазином подакцизных товаров.

При использовании ОСНО интернет-мaгазином происходит начисление и отправление в государственную казну налога на добавленную стоимость (НДС), налога на прибыль (для ИП – НДФЛ) и налога на имущество организации.

Декларации по НДС и прибыли организациям необходимо сдавать каждый квартал, а индивидуальные предприниматели обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР), которая состоит из 15 таблиц, запутанных и сложных для заполнения.

Применение общей системы налогообложения сопряжено с высокими расходами на организацию учета и повышенной налоговой нагрузкой.

Торговля через интернет-магазин с применением ЕНВД невозможна, поскольку расчет налоговой выплаты ведется не по прибыли, а по размерам торговой площади. А у сайта она отсутствует, ведь он существует только на просторах сети Интернет.

Чаще всего продажа товара осуществляется следующим образом: получение заказа – отправка его поставщику – получение со склада – отправка в курьерскую службу. Фактически у интернет-магазина отсутствует склад или торговый зал.

Но есть и нюанс: если интернет-магазин сопряжен с «физическим», оформить его с применением ЕНВД можно.

Усн для интернет-магазина

Упрощенная система налогообложения подразделяется на два типа. Разберемся, какая же форма УСН лучше подходит для интернет-магазина.

• Налог со всей выручки, поступившей в кассу за отчетный период без учета расходов организации, размер которого составляет 6%. Суммы доходов и расходов записываются в одноименную книгу на протяжении года. Каждый квартал предприниматель перечисляет авансовые платежи, а в конце годового отчетного периода погашает оставшуюся сумму налога. Налоговая декларация сдается ежегодно до 31 марта или до 30 апреля (для ИП). Ее заполнение максимально упрощено и не требует специальных знаний и навыков.
• Налог с разницы между доходами и расходами организации, который составляет 15%. Данный вид УСН обязывает предпринимателя вести полный учет доходов и расходов. К расходам в данном случае относятся: арендная плата, заработная плата персонала, оплата различных услуг и т.д. Кстати говоря, список возможных расходов ИП или организации четко определен на законодательном уровне, и его можно посмотреть в статье 346.16 НК РФ. Как и в первом случае, налоговый отчет в ФНС представляется один раз в год, а авансовые платежи необходимо перечислять ежеквартально.

Важный нюанс: индивидуальные предприниматели не обязаны вести полный бухгалтерский учет, в отличие от юридических лиц. Им достаточно учитывать лишь физические показатели, подтверждающие доходы. Первый режим налогообложения, как правило, используют сайты, оказывающие платные услуги, расходы которых составляют достаточно маленькие суммы.

Для подтверждения доходов и расходов в налоговую службу нужно представлять соответствующие документы, к которым относятся счета-фактуры, накладные, чеки и разнообразные акты. По итогам отчетного периода предприниматель должен рассчитать минимальную сумму налога в размере 1% от доходов.

Полученную сумму нужно платить, если бизнес по итогам года оказался убыточным или в том случае, когда налог с итогового дохода меньше минимального. Доход интернет-магазина складывается из средств, которые поступают в кассу и на расчетный счет.

Личные финансы бизнесмена, внесенные в кассу или на расчетный счет, к доходам не относятся и налогом не облагаются.

Неоспоримым преимуществом Усн для интернет-магазина является и тот факт, что рассчитанную сумму налога предприниматель может уменьшить путем уплаты регулярных взносов в Пенсионный фонд и ФСС как за самого себя, так и за сотрудников. С какой стороны ни посмотри, а УСН является наиболее выгодной системой налогообложения для интернет-магазина и выбрать ее – наилучшее решение для такого рода бизнеса.

Наглядное сравнение ОСНО и УСН

Наименование и тип системы налогообложения	ОСНО	УСН 6%	УСН 15%
НДС	18%	—	—
Налог на прибыль	20%	—	—
НДФЛ для ИП	13%	—	—
Понижение налога, связанное со страховыми	+	+	+
Число налоговых деклараций за отчетный период	8	1	1
Простота ведения учета и оформления отчетов (по десятибалльной шкале)	2	10	9

Вместо заключения

Подводя черту под вышесказанным, хотелось бы предостеречь начинающих и опытных предпринимателей от соблазна вести незаконную деятельность на просторах интернета. Полная легализация интернет-магазина со своевременной уплатой всех налогов является необходимым условием его беспроблемного функционирования.

Уклонение от уплаты налогов, помимо серьезных штрафов, грозит еще и уголовной ответственностью вплоть до лишения свободы на срок от 0,5 до 5 лет. Погоня за большей прибылью незаконными путями может привести к потере всего бизнеса.

Совет из старой рекламы – «заплати налоги и спи спокойно» – никогда не теряет своей актуальности.

Источник: https://zhazhda.biz/base/nalogooblozhenie-internet-magazina

Какие налоги для интернет-магазина нужно платить и когда

Собираясь открывать бизнес в формате интернет-магазина или уже работая неофициально, редкий предприниматель не задумается: какие платить налоги для интернет-магазина, в какие сроки это делать. Вопрос не праздный. От размера налогов напрямую зависит выживаемость начинающего бизнеса.

В этой статье мы дадим краткий обзор налогов, с которыми предприниматель столкнется с большой вероятностью, а также обсудим, кто и когда их оплачивает.

Налоги для интернет-магазина зависят от системы налогообложения

Первый и определяющий фактор – выбранная интернет-магазином система налогообложения, а также форма собственности – ИП или организация. В одной из прошлых статей мы подробно разбирали вопрос, какие системы налогообложения может применять интернет-магазин, и что подходит для какой ситуации. В первую очередь прочтите ее, а потом возвращайтесь.

Итак, мы определились, что для начинающего интернет-магазина, который будет продавать товары физическим лицам через интернет, в подавляющем большинстве случаев подходит упрощенная система налогообложения, а значит нужно заплатить:

• — для организаций – единый налог на УСН;
• — для индивидуальных предпринимателей – единый налог на УСН и страховые взносы на свое страхование.

На самом деле, необходимость уплаты страховых взносов ИП не зависит от выбранной системы налогообложения. О расчете страховых взносов для ИП читайте в отдельной статье. Но я умышленно упомянула их здесь, потому что взносы учитываются при расчете единого налога на УСН: при объекте «доходы» уменьшают сумму самого налога, а при объекте «доходы-расходы» включаются в расходы.

Про выбор объекта налогообложения для интернет-магазина и методику расчета читайте тут.

Единый налог вам необходимо оплачивать авансовыми платежами:

• — не позднее 25 апреля за 1 квартал;
• — не позднее 25 июля за полугодие;
• — не позднее 25 октября за 9 месяцев.

По итогам года налоги для интернет-магазина на УСН оплачивается не позднее 31 марта для организаций, 30 апреля для ИП. Взносы ИП волен оплатить в любое время в течение календарного года.

Налогообложение торговли через интернет

В большинстве случаев, если вы начинаете бизнес в одиночку, ваши налоги ограничатся только единым налогом и взносами для ИП.

Но для активно развивающихся магазинов налогообложение торговли через интернет влечет появление и других платежей, которые будут зависеть от наличия:

• — сотрудников, оформленных по трудовому договору;
• — гражданско-правовых договоров и выплат физическим лицам, не являющимся ИП;
• — дорогостоящего имущества (недвижимости, транспортных средств);
• — оптовых продаж фирмам на общей системе налогообложения с выставлением счетов-фактур;
• — операций по импорту товаров;
• — импорта электронных услуг, оказанных иностранными компаниями через интернет.

Давайте чуть более подробно пройдемся по вышеприведенному перечню и посмотрим, какие при этом еще возникают налоги для интернет-магазина, для кого и в каких случаях.

Какие налоги платит интернет-магазин за работников

Предположим, что интернет-магазин (неважно – ИП или организация) нанимает сотрудника и заключает с ним трудовой договор, т.е. становится работодателем. По трудовом договору выплачивается заработная плата. Работодатель обязан:

1. Удержать при выплате заработной платы налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Например, если начисленная зарплата составила 20000 руб., то из нее 2600 руб. нужно перечислить в бюджет, а остаток – 17400 руб. – получит работник. Здесь налогоплательщик – работник (налог платится за его счет), и работодатель – налоговый агент, который обеспечивает поступление налога в бюджет. Оплата налога — не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты.
2. Начислить страховые взносы на сумму заработной платы на страхование (оплатить не позднее 15 числа следующего месяца):

• — пенсионное (22%)
• — медицинское (5,1%)
• — социальное от нетрудоспособности (2,9%)
• — социальное от несчастных случаев (обычно 0,2%).

Эти взносы уплачиваются из средств работодателя, за его счет. Он является страхователем и источником получения этих платежей бюджетом.

Обязанности по уплате НДФЛ и взносов одинаковы для ИП и организаций. О чем должен помнить работодатель, впервые принимая на работу сотрудников, читайте в отдельной статье. Кроме платежей там еще много интересного.

Отмечу, что приведенные ставки являются общими. Например, для работника-нерезидента ставка может быть не 13, а целых 30%. По взносам также бывают льготные ставки, но на деятельность интернет-магазинов они не распространяются.

Какой налог на интернет-магазин платить – зависит от имущества

Имущество также накладывает свой отпечаток на налогообложение торговли через интернет. Вот два налога, которые тоже могут уплачиваться организациями.

1. Транспортный налог. Среди объектов налогообложения этим налогом – мотоциклы, автомобили, автобусы и другие самоходные механизмы и машины на гусеничном и пневматическом ходу, вертолеты, самолеты и др. Вряд ли интернет-магазину понадобится вертолет или трактор, зато шустрая легковушка или Газель для доставки товаров по городу – вполне вероятно.

Порядок уплаты транспортного налога и его суммы зависят от мощности двигателя автомобиля и от регионального законодательства, которое может менять налоговые ставки, предусмотренные Налоговым кодексом. Сроки уплаты налога определяются региональными законами.

1. Налог на имущество. Компании на общей системе налогообложения (ОСНО) платят налог на любое имущество, находящиеся на балансе организации.

Компании, применяющие специальные режимы налогообложения, например, УСН, платят налог только по следующим видам недвижимости: административно-деловые центры, торговые центры, нежилые помещения для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания, по которым определяется кадастровая стоимость (п.2 ст.346.11, ст.378.2). Срок оплаты налога — не позднее 30 марта, но регионами могут устанавливаться и авансовые платежи.

Поэтому, выясняя, какой налог на интернет-магазин платить организации, выясните, если ли в собственности транспортные средства или недвижимость. Если да, то разберитесь с ними детально.

Когда интернет-магазин платит НДС

Казалось бы, мы договорились, что в этой статье говорим про интернет-магазин, который работает на УСН. Откуда же взяться НДС, если «упрощенцы» его не платят?

Да, в большинстве случаев в налоги для интернет-магазина НДС не входит. Но не всегда, к сожалению. Иногда необходимость уплаты НДС возникает в результате самовольного отказа от льготы, в других случаях – по закону. Обо всем по порядку!

Иногда у интернет-магазина на УСН на горизонте возникает клиент – организация на общей системе, которая горит желанием купить партию товаров оптом. И все бы ничего, только покупателю позарез нужен входной НДС.

Но при этом возникает обязанность этот НДС в бюджет уплатить и декларацию подать (обязательно – только электронно!).

Если интернет-магазин ввозит товары по импорту, то независимо от того, на какой системе налогообложения он находится, обязан заплатить ввозной НДС (на таможне или в налоговые органы, в зависимости от того, из каких стран происходит ввоз). Случай, когда товары для интернет-магазина закупаются Алиэкспресс от имени физического лица, не рассматриваем. Это, пардон, контрабанда.

И еще один случай уплаты НДС – знаменитый «налог на Гугл». Если иностранная компания оказывает электронные услуги (рекламные услуги, хранение данных, регистрация доменов, администрирование сайтов, онлайн-аукционы и т.п.

) российским организациям и ИП, то последние становятся налоговыми агентами. Они обязаны удержать НДС из денег, которые выплачивают иностранному продавцу, и перечислить налог в бюджет. А также по итогам квартала сдать налоговую декларацию.

Таким образом, налоги для интернет-магазина на УСН вовсе не ограничиваются единым налогом и зависят от множества факторов. Если вы сомневаетесь, все ли вы налоги платите, нужна консультация или помощь с расчетами, пишите на странице Контакты или в онлайн-чат.

Источник: http://buh-v-seti.ru/internet-magazin/nalogi-dlya-internet-magazina/

Справочник Бухгалтера

Для большинства начинающих предпринимателей сама структура интернет-магазина ограничивается лишь сайтом, электронным каталогом, общением с клиентами и пересылкой товаров. Но стабильную онлайн-площадку очень трудно организовать как технически, так и практически.

Не стоит забывать, что, согласно законодательству РФ, интернет-магазины так же являются предпринимательской деятельностью, как и другие коммерческие организации, и поэтому подлежать налогообложению.

Открывая свой магазин в сети интернет, среди нескольких форм предпринимательской деятельности лучше всего выбрать индивидуальное предпринимательство, а не ООО, особенно если у вас нет собственного производства, офиса и большого количество сотрудников, а обороты компании не относятся к сфере среднего и крупного бизнеса.

Какую систему налогообложения выбрать?

Законодательство РФ уже ограничило выбор в этой сфере, оставив нам только 2 варианта – ОСНО и УСН.

Интернет-магазин: учет от «А» до «Я»

На самом деле ЕНДВ никуда не делось, но в отношении интернет-магазина его использовать нельзя, так как на территории нашей страны его нельзя применять в компаниях, занимающихся дистанционной торговлей.

Министерство финансов разграничило деятельность, не попадающую под розничную торговлю.

Сюда входит продажа продукции в соответствии с образцами и каталогами за пределами станционной торговой сети, это касается и пересылок товаров по почте, с помощью телевизионных магазинов, а также с использованием телефонных и компьютерных сетей.

Поэтому выходит так, что продавцы в сети не попадают в категорию розничной торговли и не могут пользоваться системой налогообложения ЕНВД.

Учет деятельности интернет-магазина

Если созданием интернет-сайта занималась сторонняя компания или привлеченный сотрудник, то вознаграждение за проделанную работу необходимо отнести в расходы на приобретение ПО для ЭВМ и баз данных. Но при таком варианте права на пользование сайтом должны быть официально подтверждены
соответствующими документами. А вот затраты на продвижение интернет-магазина лучше всего отразить в затратах на рекламу.

Для учета сайта в качестве нематериального актива у правообладателя должны присутствовать такие документы, как патенты, товарные знаки и пр. Если по договору сайт был создан как программа для электронно-вычислительной
машины, а к клиенту перешли все права на пользование ресурсом, то учете ИП он признается как нематериальный актив.

Нельзя упустить из виду средства, расходуемые на доставку продукции с помощью курьерских служб. Министерство финансов определило, что если цена уже включена в стоимость товара и не подтверждена отдельным договором, то доставку можно включить в категорию дистанционной реализации продукции.

Помимо этого, интернет-магазин обязан обзавестись кассой, через которую будут проводиться финансовые операции. В противном случае его ждут санкции со стороны государственных контролирующих органов.

Если вы решили открыть свой интернет-магазин, но не знаете, как зарегистрировать ИП, выбрать систему налогообложения и формировать бухгалтерскую отчетность, обратитесь за консультацией к специалистам http://buhonlayn.ru. Таким образом, вы избежите ошибок, и не только сохраните свой бизнес, но и дадите ему прекрасный толчок для дальнейшего развития.

Топ 10: Системы управления складом

Бизнес.Ру

Онлайн система для управления компаниями малого бизнеса в сфере торговли и услуг. Модули: торговля и склад, CRM, почта, SMS, задачи и календарь, сотрудники.

Позволяет вести полноценный торговый и складской учет, работать с клиентами и поставщиками, осуществлять совместную работу сотрудников, контролировать расходы, считать прибыль и себестоимость.

Большое количество печатных редактируемых шаблонов бланков и документов. Все необходимые отчеты.

МойСклад

Интернет-сервис для управления торговлей, предназначенный для автоматизации малого и среднего бизнеса. Позволяет управлять продажами и закупками, контролировать взаиморасчеты, работать с клиентской базой, вести складской учет, а также печатать все необходимые для ведения бизнеса документы.

Большая Птица

Онлайн система учета для предпринимателей и малых бизнесов в сфере оптовой торговли и предоставления услуг. Предназначена для ведения базы контрагентов, остатков товаров на складе, денег на счетах и в кассе, учета доходов и расходов, анализа состояния здоровья компании. Позволяет без помощи бухгалтера формировать необходимые первичные документы.

Простая и удобная система учета розницы и склада, экономящая время и повышающая доходность бизнеса. Рабочее место кассира на любом ноутбуке или планшете (сканер штрихкода, печать документов).

Учет склада (остатки, закупки, печать этикеток).

SaaS сервис для управления магазином и складом. Управление закупками и поставщиками, остатками на складе, ценами, продажами и клиентами, маркетинговыми акциями, сотрудниками.

Налогообложение интернет магазина в 2018 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли

Есть отчеты, печать документов, POS-приложение для планшета. Можно вести как один небольшой магазин, так и сеть магазинов.

УчетОблако

Простой и не дорогой сервис для ведения склада и торговли онлайн. Позволяет контролировать остатки на складе и планировать на будущее состояние вашего склада основываясь на данных об ожидаемых заказах и продажах

Онлайн система для учета продаж, товаров и клиентов. Позволяет быстро проводить основные торговые операции — продажа, закупка, возврат, загружать товары и остатки из таблиц Excel, вводить новые товары с помощью встроенного сканера штрих-кодов, создавать приходные и расходные ордеры, контролировать сумму в кассе магазина, организовать работу со скидками, просматривать статистику и аналитику продаж.

Офисофф

Онлайн-сервис для ведения документации и склада. Встроена простая crm. Позволяет генерировать счета, накладные, акты выполненных работ и т.д.

Сервис для ведения складского, торгового и управленческого учёта. Алгоритмы и интерфейсы программы понятны на интуитивном уровне. Намеренно используются привычные паттерны (шаблоны) взаимодействия.

Онлайн система автоматизации и управления торговлей. Управление продажами/закупками, учет доходов/расходов, складской учет, оформление всех необходимых документов. Интеграция с клиент-банком и 1С.

Идеалист

SaaS сервис для автоматизации розничной торговли и доставки. Позволяет вести базу клиентов, учет продаж, заказов и склада, плюс предоставляет мобильное приложение для курьера и отчеты для руководителя.

Mycroft Assistant

Сервис для бизнес аналитики и управления запасами в малых и средних компаниях, занимающихся продажей товаров.

Может интегрироваться с любыми системами учета или CMS интернет-магазинов. Помогает спланировать оптимальный график закупок и продаж, выявить наиболее и наименее выгодных клиентов, наиболее и наименее успешных менеджеров.

Каркас

Облачный сервис для управления товарными запасами, заказами и клиентами. Фиксация всех товарных операций — приходов, расходов, возвратов. Расчет прибыли по каждому товару, складу или контрагенту. Интеграция с различными движками интернет-магазинов. Печать необходимых документов по каждой операции: счета, акты, накладные. Ведомости остатков по складам и поставщикам, обороты, продажи и закупки.

Cервис для учёта товаров в небольших магазинах. Имеет уникальную систему модификаций товаров

Учеткин.by

SaaS-сервис для малого и среднего бизнеса. Автоматизация склада, торговли и бухгалтерии. Оперативный учет остатков товаров на нескольких складах. Расчет налогов и контроль задолженностей клиентов. Учет заказов и базовая CRM.

Встроена Российская и Белорусская специфики учета.

ABM Stock-M

Облачная система управления товарными и производственными запасами на предприятии, предназначенная для расчёта необходимого уровня запасов для каждого SKU, на любой точке хранения ежедневно, в соответствии с фактическими колебаниями спроса.

СКИФ

Движок на PHP+MySQL, который устанавливается на вашем сайте и позволяет организовать складской и финансовый учет, ведение клиентской базы, учет расходов, обработку заказов из интернет-магазина и многое другое. Можно напрямую интегрировать учет с вашим интернет-магазином, бесплатно использовать систему без ограничений по количеству пользователей.

— Статьи

Интернет-магазин: налогообложение

Интернет-торговля обретает популярность не по дням, а по часам. Такой вариант товарооборота привлекателен не только для покупателей, но и для продавцов, поскольку затраты на «виртуальный» бизнес гораздо ниже, чем на реальный. А что при этом происходит с налогами?

Естественно, начиная новый бизнес, компании и предприниматели надеются получить хорошую прибыль.

Поэтому с первых дней существования необходимо грамотно выстроить налоговую политику — определить максимально выгодную систему налогообложения, которая может применяться, грамотно отразить доходы и расходы на создание бизнеса и его функционирование. Интернет-магазин здесь не исключение, однако свои особенности все же имеет. Разберемся с каждым пунктом пошагово.

Проблема выбора!

Одна из первых проблем, с которой столкнутся создатели виртуальной торговой площадки — выбор системы налогообложения

Источник: https://1atc.ru/buhgalterija-internet-magazina/

Налогообложение интернет-магазина: что выбрать?

Совершать покупки через интернет-магазин — очень удобно и выгодно. Покупатель существенно экономит время на поиск необходимого товара, сравнение цен, изучение отзывов и рекомендаций. Кажется, продажей через Интернет не занимается сегодня только ленивый, даже сектор b2b также активно развивается в этом направлении.

Несомненно, интернет-торговля имеет свои особенности и в бухгалтерском учете хозяйственных операций, и в налогообложении. Их мы и обсудим в этой статье.

Для покупателя интернет-магазин — это всего лишь виртуальная площадка, на которой представлены фотографии и описания товаров, параметры и технические характеристики, помогающие сделать выбор.

Для потребителя важно лишь, чтобы эта система отлажено и технически правильно работала.

Для организации или ИП, ведущих бизнес в Сети, необходимо еще и грамотно организовать учет, чтобы не нарушать законодательство, и выбрать оптимальную систему налогообложения.

Продавец может реализовывать свои собственные товары или закупать их у оптовика и продавать по розничным ценам. Существуют площадки, которые проводят интернет-аукционы. Различают также интернет-магазины, занимающиеся международной торговлей и осуществляющие поставку только в пределах своей страны.

ОСНО

На общей системе налогообложения обычно работают оптовые интернет-магазины. Данная система предусматривает уплату нескольких видов налогов (НДС, налог на имущество, налог на прибыль, а также страховые взносы). Грамотный учет всего объема хозяйственных операций, своевременная сдача отчетности потребуют определенных знаний и времени, без привлечения бухгалтера обойтись будет проблематично.

Усн 6%

Упрощенная система налогообложения по ставке 6% предусматривает уплату единого налога с общей суммы доходов. Эта система, конечно, значительно упрощает налоговый учет и в целом направлена на уменьшение налогового бремени для предприятий малого и среднего бизнеса.

Но прежде чем выбирать УСН, необходимо просчитать, что в вашем случае будет более выгодно: платить налог по ставке 6% с «Дохода» или по ставке 15% с «Дохода минус расходы». Очевидно, что первый вариант подходит компаниям и интернет-магазинам, имеющим незначительные расходные бюджеты, и/или с торговой наценкой на товар более 40%.

Налогообложению подлежит только доход, подтвержденный документами (кассовые чеки, выписки банка и т.п.)

Усн 15%

Для расчета налога на Усн 15% необходимо учитывать и доходы, и расходы. Разумеется, к каждой учтенной сумме должно иметься документарное подтверждение. Следует внимательно ознакомиться со списками расходов на УСН, которые могут быть приняты для налогового учета, во избежание проблем с налоговыми органами. Сама формула расчета налога довольно проста:

Налог = (Доходы — расходы) * 0,15.

Данная система налогообложения подойдет интернет-магазинам с торговой наценкой на товары менее 40%, имеющим значительные затраты.

Если вам затруднительно сразу определить, какой вид налогообложения лучше выбрать для вашего интернет-магазина, советуем обратиться за профессиональной консультацией.

В рамках консультации вы также можете подробно узнать о нюансах бухгалтерского учета на упрощенной системе налогообложения, особенностях признания расходов в целях налогового учета, о сумме минимального налога, о страховых взносах ИП «за себя».

Лучше один раз заплатить хорошему бухгалтеру, чем ежеквартально переплачивать налоги в бюджет.

Какая форма налогообложения для интернет-магазина лучше

Для такого вида деятельности, «как торговля через интернет-магазин», может быть выбрана одна из следующих систем налогообложения:

Какое налогообложение выбрать для ИП в интернет-магазин

Задаваясь вопросом, какое налогообложение выбрать для интернет-магазина, стоит для начала определиться с формой собственности. Многие начинающие интернет-предприниматели открывают ИП для торговли в Сети. Каковы особенности данной формы собственности в целом и в частности для интернет-магазина?

Преимущества ИП:

Виды и сроки сдачи отчетности зависят оттого, какая выбрана система налогообложения для интернет-магазина на ИП, заключены ли трудовые договора с наемными работниками или индивидуальный предприниматель — единственный работник.

Недостатки ИП:

Если интернет-магазин оформлен все же в качестве ИП, то далее встает вполне закономерный вопрос: какую систему налогообложения выбрать для Интернет-магазина? Многолетний опыт интернет-предпринимателей говорит о том, что наиболее удобна упрощенная система налогообложения «Доходы».

Когда доля расходов составляет определённое процентное соотношение с доходами, становится выгоднее платить УСН по ставке 15% («Доход минус расходы»). При каком же уровне расходов выгоднее применять Усн 15%?

Опять же, основываясь на опыте знающих людей, когда издержки составляют 65% и более от суммы доходов, выгоднее платить налог по ставке 15%. Если рентабельность продаж выше 35%, то целесообразнее для продаж через интернет-магазин выбрать налогообложение по системе Усн 6%.

Возможность применения упрощенной системы налогообложения для интернет-магазина ограничена количеством официально устроенных сотрудников (не более 100 человек) и размером выручки.

При переходе интернет-магазина на УСН с другой системы налогообложения, прибыль за 9 предыдущих месяцев не должна превышать 112 млн. руб. Это значение для упрощенной системы налогообложения действует в 2017 году и рассчитано с учетом коэффициента-дефлятора.

Какое налогообложение интернет-магазина выбрать для ООО

Разберем аналогичным образом плюсы и минусы оформления интернет-магазина в качестве Общества с ограниченной ответственностью, а также выбор системы налогообложения для ООО.

Преимущества такой организации:

Недостатки ООО:

После того, как вы определились с формой собственности, окончательно приняв решение о регистрации ООО, необходимо разобраться, какое налогообложение лучше для интернет-магазина.

Выбор общей или упрощенной системы налогообложения зависит лишь от торгового оборота, штата сотрудников, а категория товаров для реализации значения не имеет, будь то налогообложение для интернет-магазина автозапчастей или для интернет-магазина одежды. Налогообложение на ОСНО невыгодно тем компаниям, которые ведут интернет-торговлю в незначительных объемах.

Законодательством определены показатели деятельности фирмы, при которых ООО не вправе применять УСН и должны выбрать для целей учета общую систему налогообложения:

Изначально налогообложение торговли через Интернет-магазин может вестись на упрощенной системе, затем по мере увеличения штата и объемов продаж, предприниматель должен будет перейти на общий режим.

Дополнительное налогообложение интернет-магазина помимо основного

Помимо налоговых отчислений по торговой деятельности интернет-предприниматель может иметь обязательства по уплате и других налогов.

Независимо от выбранной системы налогообложения и формы собственности, предприниматель обязан уплачивать страховые взносы за наемных работников, а также удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ с дохода сотрудников.

Также напомним про обязанность уплаты земельного и транспортного налога, если организация приобретает в собственность участок земли или транспортное средство.

1 144 просмотров Рекомендуем почитать

Источник: http://internet-akademia.ru/press/nalogooblozhenie-internet-magazina-chto-vybrat/