Какой вид налогообложения выбрать для ИП грузоперевозки

Содержание

Какие налоги выбрать для грузоперевозок ип в москве

Какой вид налогообложения выбрать для ИП грузоперевозки

— Конституционное право — Какие налоги выбрать для грузоперевозок ип в москве

Единый налог на вмененный доход Посчитаем, сколько должен платить кировский предприниматель при выборе ЕНВД грузоперевозки. Здесь налог считают по сложной формуле, и итоговая сумма тоже не зависит от реального дохода ИП. Чтобы подсчитать сумму налога для выборе ЕНВД грузоперевозки в месяц, надо подставить значения в формулу БД * ФП * К1 * К2 * 15%. Расшифруем показатели:

  • БД – базовая доходность в месяц по конкретному виду деятельности на одну единицу физического показателя;
  • ФП – физический показатель, для грузоперевозок выражается в количестве единиц транспорта;
  • К1 – коэффициент-дефлятор, принимается на каждый год Минэкономразвития РФ, в 2017 году К1 равен 1,798.
  • К2 – корректирующий коэффициент, который дает право региональной власти для стимулирования развития отдельных отраслей существенно снижать налог на ЕНВД.

К2 для ЕНВД грузоперевозки в г.

Какую налоговую систему выбрать при грузоперевозках для ип и ооо

ЕНВД

  • Применение ЕНВД при грузоперевозках
  • Бухучёт при грузоперевозках
  • Избегайте ошибок при оказании транспортных услуг с применением упрощенной системы налогообложения
  • Расчет ЕНВД для перевозок
  • УСН или — ЕНВД: как правильно выбрать режим налогообложения?
  • Какая система налогообложения подойдет для посредника по грузоперевозкам: ЕНВД или ОСНО?
  • Система налогообложения: что выбрать?
  • Как вести учет грузоперевозок на ЕНВД?
  • Какую систему налогообложения выбрать при открытии бизнеса?
  • Помогите с выбором системы налогообложения, грузоперевозки

Налогообложение в грузоперевозках (в том числе налоги для ИП) При определении системы налогообложения организаций, которые занимаются перевозкой товаров, необходимо учитывать направление деятельности транспортной фирмы и ее масштабы.

Как открыть ип по грузоперевозкам в 2018 году пошаговая инструкция

Различен также перечень налогов для ИП, и, например, общества с ограниченной ответственностью. В такой сфере, как грузоперевозки, налогообложение представлено в виде трех основных систем.

Выбор системы налогообложения для ип, осуществляющего грузоперевозки

Различен также перечень налогов для ИП, и, например, общества с ограниченной ответственностью. В такой сфере, как грузоперевозки, налогообложение представлено в виде трех основных систем.

Внимание Виды налогообложения в сфере транспортных услуг Общая система – предполагает ведение бухгалтерской документации в полном объеме и уплату всех общих налогов, которые предусмотрены на законодательном уровне. Налогообложение ЕНВД Самой распространённой она является в большинстве своем из-за того, что виды деятельности именно малого бизнеса попадают под -это налогообложение.
До 2013 года для видов деятельности которые попадали под ЕНВД данный налог был обязательным. С 2013 он стал добровольным и предприниматели уже сами могут выбирать систему налогообложения для отчетности.

Ип грузоперевозки, выбор системы налогообложения

Однако если ИП занимается междугородними перевозками и договор с клиентом заключён в регионе регистрации, а вдругом находится лишь конечный пункт поездки, приобретать патент в другом регионе не требуется. Патент для ИП в сфере грузоперевозок Чтобы понять, какую систему налогообложения выбрать для ИП, занимающихся грузоперевозками, необходимо сравнить между собой две наиболее популярные и похожие формы: ЕНВД и ПСН.

Применение патента имеет одну важную особенность: если в парке имеется два и более транспортных средств, то приобретать патент необходимо на каждое из них. Если условие не выполнено, ПСН будет совмещён с другим режимом, например, УСН.

В отличие, от ЕНВД (максимальное количество транспорта – 20 единиц, включая собственные и арендованные), патент не имеет ограничений на количество единиц транспорта.

  • Общеустановленная система налогообложения
  • Упрощенная система
  • Вмененный доход
  • Дополнительный документооборот

Грузоперевозки относятся к одному из распространенных видов деятельности ИП. Выбор системы налогообложения определяется индивидуальными условиями деятельности. Важно Предприниматели при оказании услуг используют транспорт, находящийся в собственности физического лица или на правах временного пользования.

Вид деятельности должен быть внесен в список разрешенных кодов по справочнику ОКВЭД при регистрации или путем внесения изменений в учредительные документы до начала выполнения грузоперевозок.

Внимание! Передача собственного транспорта в аренду по договору не относится к грузоперевозкам, что необходимо учитывать при налогообложении и определении ОКВЭД.

Налогообложение для грузоперевозок

Основные условия для применения в 2017 году (Закон № 243 от 03.07.16 г.) – численность (не более 100 чел.), совокупный размер выручки за отчетный период (не более 120 млн. руб.), предел выручки в части перехода (не более 90 млн. руб.).

  • ЕНВД – применяется компаниями (предприятиями или ИП) с численностью единиц транспорта не более 20, включая арендуемые средства (стат. 346.26 подп. 5 п. 2), если вид деятельности относится к вмененной согласно региональному законодательству. При наличии нескольких видов ОКВЭД следует разграничить показатели путем ведения раздельного учета. Критерии для использования ЕНВД – численность наемного персонала (не более 100 чел.), доля участия прочих юридических лиц в бизнесе (не более 25 %).
  • ПСН – применяется только ИП путем приобретения патента на календарный год по месту проживания предпринимателя (стат. 346.45 НК).

Какую систему налогообложения выбрать ип без работников для грузоперевозок ?

Но «вменёнка» имеет преимущество в виде отсутствия ограничений по виду деятельности и требованиям к пороговому значению дохода. Различия присутствуют и в налогооблагаемой базе (вменённый доход по ЕНВД, предполагаемый – ПСН) и в процентной ставке (15 и 6% соответственно).

Так, в качестве примера можно произвести расчёт стоимости патента: ИП Пушкин занимается грузоперевозками в Москве, в парке 5 единиц, грузоподъёмность 1 тонна. Исчисление стоимости патента:

  1. Определение потенциального дохода.

    Базовая доходность региона для транспорта менее 3,5 тонн равна 600 000 р. БД = 600 000 х 5 = 3 000 000 р.

  2. Расчёт годовой стоимости патента: 3 000 000 х 6% = 180 000 р.
  3. На квартал: 3 000 000 х 6% х 3/12 = 45 000р.

Итог:патент на грузоперевозки для ИП 2018 стоимость за одну единицу в год в Москве – 36 000 руб.

или 3 000 руб. в месяц.

Как выбрать систему налогообложения для ип, занимающихся грузоперевозкой

Для ИП – фиксированные платежи без ограничений нет Налоговая разгрузка Не платится НДС, имущество, прибыль Не платится НДС (за исключением импортных операций), имущество, НДФЛ в части вмененных доходов для ИП, прибыль – для юридических лиц Не платится НДС, имущество, НДФЛ Сложность учета Требуется тщательный учет доходов и расходов путем составления КУДиР. Декларации сдаются по итогам года. Бухучет разрешено вести в упрощенном порядке субъектам МП Декларации предоставляются ежеквартально.

Бухучет ведется предприятиями. ИП освобождаются от ведения учета и заполнения регистров отражения операций (Закон № 402-ФЗ пункт 1 стат. 2) Сдача деклараций и прочих отчетов не требуется.

Налогообложение в грузоперевозках (в том числе налоги для ип)

Индивидуальные предприниматели (ИП), оказывающие автотранспортные услуги, при определенных условиях вправе выбрать специальный налоговый режим (СНР) в виде уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД). Грузоперевозки: какая система налогообложения? Кроме того, данная мера позволит избежать возникновения конфликтных ситуаций с налоговой инспекцией.

Каждый субъект предпринимательской деятельности обязан вовремя платить налоги. Для выбора системы налогообложения необходимо учитывать масштабы грузоперевозок и направление деятельности транспортной компании. Для индивидуального предпринимателя и ООО (общества с ограниченной ответственностью), к примеру, перечень налогов также различен. Здравствуйте, хочу открыть ИП по грузоперевозкам. 1 машина.

Что лучше выбрать ЕНВД или УСН? Регион Татарстан. льгот вновь открывшимся ИП нет.

Также закон позволяет привлечь доверенное лицо для представления интересов в госорганах.

  • Проверка корректности и комплектности документов органами фискальной службы.
  • Регистрация ИП. Процедура считается завершённой после внесения сведений в ЕГРИП.
  • При заполнении заявления на регистрацию, будущий предприниматель должен указать коды ОКВЭД, отражающие направление будущей деятельности. С 2016 года грузоперевозки отражаются с помощью кодов 49.4 (включает все виды перевозок, в том числе легковым транспортом и фурами, кроме ж/д), 49.41 (перевозка всех видов грузов, включая опасные и специальные), 49.42 (услуги по перевозке, например, переезд). Разрешено выбрать основной вид деятельности и дополнительные (в неограниченном количестве). Процедура регистрации занимает до 5 рабочих дней, однако по итогу может быть принято отрицательное решение.
Читайте также  Как проверить закрыто ли ИП по ИНН

Несмотря на то, что наиболее распространённой формой налогообложения для грузоперевозок является ЕНВД, ПСН, созданная в 2013 году, набирает большую армию приверженцев среди бизнесменов. Похожие по сути, но разные по основным характеристикам, формы ставят будущих предпринимателей перед вопросом: какая система налогообложения лучше для ИП, занимающихся грузоперевозками.

О том, как открыть ИП на грузоперевозки и особенностях налогообложения расскажет статья.

  1. Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2018 году: с чего начать, пошаговая инструкция
  2. Налогообложение по грузоперевозкам
  3. Что такое ПСН
  4. Патент для ИП в сфере грузоперевозок

Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2018 году: с чего начать, пошаговая инструкция Чтобы начать официальную деятельность по грузоперевозкам в 2018 году необходимо пройти стандартную процедуру регистрации ИП.

  • Конституционное право
  • Предпринимательское право

Источник: http://buh-nds.ru/kakie-nalogi-vybrat-dlya-gruzoperevozok-ip-v-moskve/

Налогообложение для грузоперевозок

Платить вмененный налог не надо, если предприниматель не получает деньги за перевозку. Ведь в этом случае он не оказывает никаких услуг. К примеру, доставка грузов в офис со склада. Многие ИП доставляют грузы своим покупателя и получают за это плату.

Здесь нужно смотреть условия договора. Если заключен договор перевозки, то это уже транспортные услуги и они подлежат налогообложению.

Если доставка товаров предусмотрена договором купли-продажи, то налог не нужен.

Расчет стоимости патента на грузоперевозки для ИП

Ее размер составляет 6%.

Однако субъекты РФ вправе снизить эту ставку вплоть до нулевой (ст.

346.50 НК РФ). Длительность патента может составлять от 1 до 12 месяцев. определить его годовую стоимость, использовав данные по потенциальному доходу и ставке; разделить получившийся показатель на 12 и умножить результат на количество месяцев, которое соответствует длительности патента.

Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

Имеются некоторые ограничения при выборе формы учета.

Законодательством установлено ограничение для ЕНВД по числу транспортных средств, участвующих в получении дохода. Применение системы допускается при наличии парка не более 20 единиц техники.

Внимание! Имеется ограничение по применению одновременно ЕНВД и патента. Одновременно применять системы не разрешено, предприниматель должен выбрать одну форму налогообложения, по которой будет платить налог.

Енвд грузоперевозки и транспортные услуги

Вмененная система предполагает, что окончательная сумма налога определяется количеством единиц используемых транспортных средств и не зависит от реальных финансовых результатов деятельности индивидуального предпринимателя.

Рассмотрим нюансы специального налогообложения в сфере логистики и определим, выгодно ли оно малому бизнесу. Согласно НК РФ, под вмененный режим попадает перевозка грузов и пассажиров автомобильным транспортом.

1 сентября вступают в силу поправки в закон о госрегистрации юрлиц и ИП.

С этой даты при наличии недостоверных сведений о компании в ЕГРЮЛ налоговики будут в принудительном порядке исключать эту фирму из реестра. Индивидуальные предприниматели (ИП), оказывающие автотранспортные услуги, при определенных условиях вправе выбрать специальный налоговый режим (СНР) в виде уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД).

Грузоперевозки: какая система налогообложения?

Кроме того, данная мера позволит избежать возникновения конфликтных ситуаций с налоговой инспекцией. Каждый субъект предпринимательской деятельности обязан вовремя платить налоги.

Для выбора системы налогообложения необходимо учитывать масштабы грузоперевозок и направление деятельности транспортной компании.

Для индивидуального предпринимателя и ООО (общества с ограниченной ответственностью), к примеру, перечень налогов также различен.

Здравствуйте, хочу открыть ИП по грузоперевозкам.

1 машина. Что лучше выбрать ЕНВД или УСН? Регион Татарстан. льгот вновь открывшимся ИП нет.

Патентная система подойдет или нет? Там по моему от предполагаемого дохода. А если доход будет меньше или больше?

Заранее спасибо.

Добрый день!

Вы вправе выбрать любую систему налогообложения: ОСНО, ЕНВД, УСН или ПСН. Но выбор более выгодной системы зависит от примерной суммы доходов и расходов от предпринимательской деятельности.

При ЕНВД и ПСН сумма налога не зависит от фактически полученных доходов. Сумма ЕНВД в квартал составит 4855 руб. в год 19420 руб. Стоимость патента на год — 36000 руб.

Да, выгоднее ЕНВД.

Взносы в ПФР и ФФОМС вы должны уплачивать в обязательном порядке.

Причем, на сумму уплаченного взноса вы вправе уменьшать налог по ЕНВД. При отсутствии работников взносы в ФСС не уплачиваются.

Какие системы налогообложения используют перевозчики грузов

Если предприятие не подпадает под упрощенную систему или ИП, то ему надо платить абсолютно все налоги.

Недаром этот вариант считается гибельным для малого бизнеса. Его не рекомендуют применять начинающим и мелким перевозчикам.

Налогообложение ИП (грузоперевозки) предполагает единый налог. Он доступен небольшим предприятиям с автопарком на 20 грузовиков.

Эта система подключается автоматически, если компания-грузоперевозчик не выбрала иной вариант.

Ип грузоперевозки налоги

При этом существует ограничение: такой системой могут пользоваться только те хозяйствующие субъекты, которые имеют не более 20 единиц транспортных средств.

Решение о переводе на эту систему налогообложения принимается, как правило, муниципальными органами городских округов и районов.

Если фирма, осуществляющая грузоперевозки, налогообложение сразу не выбирает, то в случае, когда деятельность включается в перечень услуг, которые переведены на единый налог, то данная система налогообложения избирается автоматически.

Источник: http://myeconomist.ru/nalogooblozhenie-dlja-gruzoperevozok-19287/

Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки

Грузоперевозки относятся к одному из распространенных видов деятельности ИП. Выбор системы налогообложения определяется индивидуальными условиями деятельности. Предприниматели при оказании услуг используют транспорт, находящийся в собственности физического лица или на правах временного пользования.

Вид деятельности должен быть внесен в список разрешенных кодов по справочнику ОКВЭД при регистрации или путем внесения изменений в учредительные документы до начала выполнения грузоперевозок.

Внимание! Передача собственного транспорта в аренду по договору не относится к грузоперевозкам, что необходимо учитывать при налогообложении и определении ОКВЭД.

ИП может выбрать один из видов систем налогообложения, применяемых в учете, кроме формы, переведенной на уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).

Предприниматели могут использовать:

  • Общеустановленную систему налогообложения (ОСН).
  • Упрощенный режим (УСН).
  • Форму с вмененным доходом (ЕНВД).
  • Патент (ПНС).

Каждая из систем имеет положительные и отрицательные условия применения. Определить, какую форму лучше выбрать и сколько налогов нужно платить в бюджет, можно при сравнении условий разных режимов.

Выбор осуществляется в зависимости от индивидуальных условий ведения деятельности. Одним из основных критериев выбора служит количество транспорта, используемое при оказании услуг по перевозке грузов.

Кроме числа собственного или привлеченного транспорта необходимо учитывать:

  • Объем планируемых заказов.
  • Наличие штатных единиц по обслуживанию документооборота.
  • Объем налоговых обязательств, которые необходимо платить.

Имеются некоторые ограничения при выборе формы учета. Законодательством установлено ограничение для ЕНВД по числу транспортных средств, участвующих в получении дохода. Применение системы допускается при наличии парка не более 20 единиц техники.

Внимание! Имеется ограничение по применению одновременно ЕНВД и патента. Одновременно применять системы не разрешено, предприниматель должен выбрать одну форму налогообложения, по которой будет платить налог.

Общеустановленная система налогообложения

Предприниматели, имеющие значительный парк транспорта, количество штатных единиц и обслуживающего персонала, могут применить ОСН.

Положительные стороны применения вида учета для ИП:

  • Отсутствие ограничений по количеству парка транспорта, объема выручки.
  • Возможность оказывать услуги для организаций или ИП, применяющих ОСН с уплатой НДС. Отсутствие ограничений по нормативам на услуги по грузоперевозкам часто используется предприятиями для снижения налоговой нагрузки.

Отрицательные стороны ведения ОСН:

  • Необходимость оформления значительного количества оправдательных документов для подтверждения расходов.
  • Обязанность по уплате НДС. При оказании услуг по грузоперевозкам отсутствуют значительные обороты выручки. Если ИП не заинтересован работать с компаниями, имеющими обязательства по НДС, предприниматель может отказаться от уплаты НДС.

Необходимо подать в ИФНС заявление на освобождение, после одобрения которого платить НДС не требуется. Право ежегодно подтверждается.

При отсутствии значительных расходов (например, при использовании арендованного транспорта) применение общей системы может привести к солидным обязательствам налогообложения. Какие и сколько платить налогов, можно определить на этапе выбора формы учета.

Упрощенная система

Применение УСН оправдано при отсутствии договоров с клиентами, уплачивающими НДС.

Положительные стороны применения УСН:

  • Возможность применить одну из двух схем упрощенного учета – «доходы» или «доходы минус расходы». Смена вида осуществляется с начала нового налогового периода. Какую из форм лучше выбрать и сколько необходимо платить в бюджет, определяется в ходе практической деятельности.
  • Минимальное число обязательных к ведению учетных форм.
  • Возможность снижения налога при наличии уплаты начисленных взносов в ПФР.

Отрицательные стороны использования УСН:

  • Наличие ограничений по выручке, штатной численности.
  • Применение другого вида налогообложения возможно только с начала нового налогового года.

Для транспортных услуг в рамках УСН часто применяется схема налогообложения «доходы». Если расходная часть минимальна, применение вида учета оправдано. Предприниматель может точно определить, сколько по сумме налогов необходимо платить и имеет право не вести расходную часть налогообложения. При минимальной величине налога система позволяет иметь сокращенный штат обслуживающего персонала.

Вмененный доход

ИП часто применяют ЕНВД при оказании услуг по перевозке грузов. Для формы характерны отсутствие необходимости ведения полного документооборота.

Плюсы применения ЕНВД:

  • Обязанность учета только физического показателя – количества транспортных средств. ИП ведет только общие документы без учета расходов топлива, запчастей и прочих затрат грузоперевозок.
  • Возможность совмещения системы с другим видом обложения. Оправдано совмещать только УСН со схемой «доходы», при которой нет необходимости учитывать затраты. Дополняющие друг друга формы позволяют создать условия, при которых можно законными способами исключить учет и меньше платить в бюджет.
Читайте также  Как заплатить авансовый платеж по УСН ИП

Минусы применения ЕНВД:

  • Необходимость платежа единого налога вне зависимости от реализации услуг.
  • Наличие ограничения по числу машин. Допускается использовать до 20 штук единиц транспортных средств.

При наличии малого автопарка и незначительных по размеру стоимости контрактов ИП может выбрать между ЕНВД и ПНС. Для сравнения необходимо получить информацию в ИФНС о стоимости патента на грузоперевозки и сравнить с налогом на вмененный доход.

Внимание! Патентная система применяется только в регионе его приобретения. При заключении договоров на оказание транспортных услуг необходимо обеспечить совпадение места составления соглашения и применения патента.

Дополнительный документооборот

Предприниматель должен иметь общую учетную документацию при оказании услуг.

Необходимо обеспечить:

  • Выписку путевых листов на каждую поездку. Выписка документа производится вне зависимости от категории водителя. Если за рулем предприниматель, путевой лист выписывается даже в случае поездки по городу. Форма путевого листа ИП отличается от бланка, используемого юридическими лицами, но оформление должно производиться строго по правилам и с участием медработника.
  • Выдачу копии трудового договора водителю и доверенности на право управления транспортным средством. Если водитель не является штатным сотрудником, заключается договор с организацией или ИП, предоставившим водителя и транспорт в аренду.
  • Ведение книг учета выданных путевых листов.
  • Заключение договоров транспортной экспедиции.

Особое значение наличие оправдательных документов имеет в случае использования расходных форм для снижения основного налога при ведении ОСН или УСН с видом учета «доходы минус расходы». Транспортные услуги характеризуются значительным количеством оправдательных документов, что требует наличия штата обслуживающих учет сотрудников.

Внимание! При отсутствии путевых листов принять в состав расходов топливо, масла, расходные материалы и запчасти нельзя. ИФНС при проверке ИП исключит затраты и дополнительно начислит основной налог и применит санкции – пени, штрафы.  

Источник: http://IPprof.ru/nalogi/vybor-sistemy-nalogooblozheniya-dlya-ip-gruzoperevozki.html

Какой вид налогообложения выбрать для ИП грузоперевозки

Помощь Юриста > Бизнес > Ендв для ип: способы расчета и уменьшения налога в 2017-2018 году

Единый налог на вмененный доход является специализированным налоговым режимом. Для кого же предназначен данный режим?

Этот режим предназначен для лиц, зарегистрированных в качестве ИП, а также у тех организаций, у которых установлен какой-то определенный вид деятельности. Особенность данного режима заключается в полной замене основного вида налогообложения.

При таком режиме к оплате налогов не подлежат:

  • форма НДФЛ для лиц, зарегистрированных в качестве ИП;
  • налог на прибыль какой-либо организации;
  • НДС за исключением экспорта;
  • налог на любой вид имущество.

Сегодня мы поговорим о налоговом режиме ЕНДВ, и узнаем как его нужно платить, а также особенности расчёта.

Читайте подробнее про НДС: виды налога и формулы расчета с примерами здесь.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-91-48. Это быстро и бесплатно!

Как рассчитать ЕНДВ для индивидуальных предпринимателей 2017- 2018-м году?

Итак, как же считать данный вид налога для индивидуальных предпринимателей? Единый налог на вмененный доход рассчитывается по установленной формуле. Для нахождения значения, которое будет составлять единый налог потребуется узнать доходность, которая называется базовой.

Затем потребуется умножить полученные данные на физ.показатель, а уже затем умножить полученную сумму на:

  • один из коэффициентов, которые является дефлятором;
  • на коэффициент, который является корректирующим;
  • 15 %.

Теперь давайте более подробно разберемся, что обозначают эти значения:

  • Базовая доходность устанавливается исключительно нашим государством в расчёте на одну единицу физического показателя. Базовая доходность зависит, прежде всего, от вида предпринимательской деятельности. Физический показатель состоит из количества работников, квадратных метров, например, и так далее. В каждом виде деятельности физический показатель установлен свой.
  • Далее речь идёт о коэффициентах. Наверняка не все знают, что такое коэффициент-дефлятор или же коэффициент корректирующего типа. Давайте разберёмся:
    • Коэффициент дефлятора — цифра, которая устанавливается министерством эконом. развития ежегодно. 2017-м году значение этого коэффициент будет оставаться прежним, как был и в прежние годы. Значение коэффициента-дефлятора приравнивается к 1,798.
    • Коэффициент корректирующего типа устанавливается исключительно властями муниципального образования. Цель установки данного коэффициента является уменьшение оплаты налога на вмененный доход для того или иного вида деятельности. Узнать точное значение данного коэффициента можно на официальном сайте Федеральной налоговой инспекции. Как видите, для того чтобы получить интересующие вас значения, необходимо просто согласно формуле произвести расчёт. Чтобы произвести расчёт нужно знать показатели, часть которых установлено уже и регулируется действующим законодательством.

О том чем отличаются доход и прибыль и как посчитать читайте здесь.

Когда нужно платить налог?

Итак, когда же необходимо заплатить данный налог?

Данное требование регулируется действующим налоговым законодательством, а именно статьей 346. 32 п. первым Налогового Кодекса Российской Федерации. Данный пункт данной статьи гласит, что оплату единого налога требуется осуществить до двадцать пятого числа месяца, который следует за закончившимся налоговым периодом.

Налоговый период длится по времени — квартал. Ежеквартальный платёж необходимо вносить в тот месяц, который наступает за соответствующим кварталом не позднее, чем 25-го числа.

В случае если этот день выпадает на выходной или же на праздник. Что же делать, если 25-е число совпадает с выходным или же праздничным днём? В такой ситуации срок оплаты данного вида налога смещается на более позднюю дату, а именно на ближайший день, который будет рабочим.

https://www.youtube.com/watch?v=h4qHmohVTKM

Давайте рассчитаем, когда требуется оплатить этот вид налога за четвёртый квартал 2016 г. Из вышесказанных рассуждений, можно сделать вывод, что оплата данного налога должна произойти 25 января 2017 г. Однако, оплату можно производить и раньше.

Когда нужно сдавать декларацию по ЕНДВ?

Итак, когда же необходимо сдать отчётность по данному виду налогообложения? На самом деле, отчетность вмененного налога необходимо представлять раз в квартал, то есть один раз в три месяца. Для произведения полного отчёта, вам необходимо обратиться в налоговый орган, инспекцию и сдать соответствующую для этого заполненную декларацию.

Обратите особое внимание на то чтобы ваша декларация, которую вы собираетесь подавать, была на момент подачи актуальной. Помните о том, что декларации регулярно меняются, и изменяется структура, а также формы. Поэтому в дальнейшем, во избежание проблем, внимательно перепроверьте достоверность данных, которые вы собираетесь подавать.

Итак, когда же необходимо сдавать чётность ЕНДВ?

Есть установленные временные рамки, которые мы перечислим:

  1. В 1-й входят такие месяца, как: январь, февраль и март. В это время отчётность сдается до 20 апреля.
  2. Во второй квартал включает в себя апрель, май и июнь. В этом случае сдать отчётность необходимо до 20-го числа июля месяца.
  3. 3-й квартал включает в себя июль, август и сентябрь. В этот период необходимо сдать отчётность до 20 октября.
  4. Четвёртый квартал входит октябрь, ноябрь, декабрь. В этом случае отчётность нужно сдать до 20 января года идущего за отчетным.

Стоит отметить, что необходимо вовремя предоставлять отчеты по данному виду налогообложения и сдавать соответствующие декларации. В случае нарушения сроков предоставления и сдачи декларации, на вас оформится в дальнейшем штраф.

Размер штрафной санкции будет составлять 5% от размера, который подлежит оплате по данному виду налогообложения. Стоит отметить, что есть одна особенность, которая заключается в том, что размер штрафа не может быть менее одной тысячи руб. Для новичков конечно сумма будет существенной. Поэтому чтобы избежать данных проблем, оплачивайте вовремя налог.

Формула для расчёта ЕНДВ для ИП

Теперь можно подробно разобрать формулу расчёта.

Для того чтобы посчитать вменённый налог, необходимо доходность базового типа умножить на физ. показатели, а затем умножить на коэффициент дефлятора и коэффициент корректирующий. Затем всё это нужно умножить на ставку 15%.

Базовая доходность регулируется налоговым законодательством для каждого вида отдельно. Это может быть и розничной торговлей и предоставление каких-либо услуг. Физические показатели должны округляться до целых чисел.

Правительством Российской Федерации по состоянию на 2017 г. установлено, что физический показатель составляет 1,798.

То, что касается корректирующего коэффициента, то данный показатель устанавливается исключительно органами местной власти. Данный показатель может варьироваться от 0, 005 до единицы. До того чтобы узнать наиболее актуальные и достоверные данные по показателям, необходимо ещё раз уточнить информацию у официальных источников. Как видите, формула очень проста и понятна.

Расчёт ЕНДВ для ИП по грузоперевозкам

Грузоперевозки на сегодняшний день является актуальным видом деятельности. Малый бизнес очень распространён на сегодняшний день и грузоперевозки также является востребованным видам деятельности. Согласно действующему российскому законодательству, данный вид налогообложения доступен для индивидуальных предпринимателей в сфере грузоперевозок.

Изменение данного режима помогает многим логистам сделать нагрузку оптимальной, также упростить работу по сдаче отчётности в контролирующий для этого орган. Также данный вид налогообложения позволяет логистам избавиться от ведения бухгалтерского учёта. Существуют свои особенности по расчётам налогов.

Согласно налоговому законодательству, данный вид налогообложения также распространяется на перевозку грузов, а также перевозку пассажиров. Плательщики этого вида налогообложения, как правило, индивидуальные предприниматели, а также юридические лица.

Читайте также  Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП

Предприниматели должны иметь в распоряжении не более чем двадцать единиц техники, которые используются с целью извлечения прибыли. Размер налогообложения непосредственно транспортной услуги определяется физ. показателем и это регулируется налоговым законом. Необходимость и обязанность оплаты данного налога.

Если какая-либо грузоперевозка или же просто перевозка не предполагает извлечение прибыли, то это не подлежит налогообложению. Предположим, что необходимо доставить в какой-либо офис продукцию. Если данный вид услуги предполагает извлечение любого размера прибыли, то ИП должен произвести платежи в установленном для этого режиме.

Действующим законодательством установлены показатели по грузоперевозкам: если речь идёт о транспортировке груза, числе машин во владении индивидуального предпринимателя, а также базовой доходности, то устанавливаются сумма, которая равна 6000 руб.

Если же речь идёт о перевозке пассажиров, то подразумевается число посадочных мест данного автомобиля. За одно место предусмотрено 1500 руб. Теперь посчитаем, сколько будет составлять сумма вмененного налога в случае грузоперевозок с использования одного легкового автомобиля.

Налоговая база равняется базовой доходности в месяц и умножается на коэффициент дефлятора, а затем умножается на корректирующий коэффициент. После это все умножается на значение физ. показателя в первом, во втором и в третьих месяцах. Вычислив этот показатель, вы получаете сумму минимального налога. Расчёт ЕНДВ для индивидуального предпринимателя по розничной торговле

Источник: http://sroorg.ru/kakoy-vid-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ip-gruzoperevozki/

Как выбрать систему налогообложения для ИП, занимающихся грузоперевозкой

Грузоперевозки – это деятельность по доставке груза от отправителя к получателю. Заняться этим бизнесом просто, достаточно иметь собственный или арендованный грузовой транспорт и водителя с нужной категорией прав. Если вас интересует это направление, предлагаем узнать, какую систему налогообложения выбрать для ИП по грузоперевозкам.

Обратите внимание, что для налогового учета грузоперевозки и дополнительные услуги перевозчика, например, экспедиторские — это разные виды деятельности:

  • код ОКВЭД грузоперевозки — 49.41 «Деятельность автомобильного грузового транспорта»;
  • код ОКВЭД экспедиторских услуг — 52.24 «Транспортная обработка грузов».

Для грузоперевозок можно применять такие льготные налоговые режимы, как ЕНВД и ПСН, а для дополнительных услуг – нельзя. Учитывая это, при выборе ЕНВД или ПСН следите за тем, чтобы в документах с клиентом у вас были указаны только услуги по перевозке. Если налоговая инспекция обнаружит в акте другие оказанные услуги, то этот доход будет обложен налогом дополнительно, в рамках УСН или ОСНО.

Бесплатная консультация по налогообложению

Как выбрать выгодный режим налогообложения

Разобраться в том, какая система налогообложения будет выгодной для ИП-грузоперевозчика, проще на конкретном примере.

Предприниматель, работающий в г. Киров, арендует пять грузовых машин, грузоподъемностью менее 10 тонн каждая. На одной работает сам плюс имеет шесть наемных работников.

Данные для расчета налоговой нагрузки:

  • Доходов в месяц – 1 800 000 рублей;
  • Расходов в месяц – 1 270 000 рублей;
  • Страховые взносы за работников в месяц – 60 000 рублей (учтены в общих расходах);
  • Взносы ИП за себя при таком доходе составят 191 790 рублей за год или 15 982 в месяц (тоже учтены в общих расходах).

Надо рассчитать, на каком налоговом режиме в 2017 году предприниматель будет платить меньше всего налогов. Учитывая, что в нашем примере соблюдены все ограничения, действующие для специальных налоговых режимов, предприниматель может выбирать из таких вариантов:

  • ПСН;
  • ЕНВД;
  • УСН Доходы;
  • УСН Доходы минус расходы.

Налоговую нагрузку на каждом режиме будем считать отдельно, для корректного сравнения итоговых сумм.

Патентная система налогообложения (ПСН)

ПСН – это единственный налоговый режим, доступный только индивидуальным предпринимателям. Для ИП в 2017 году, который хочет купить патент на грузоперевозки, должны соблюдаться следующие ограничения:

  • количество работников по всем видам деятельности – не более 15 человек;
  • лимит годового дохода – 60 миллионов рублей.

Налог на патентной системе рассчитывается не от реально полученного дохода, а от расчетного – потенциально возможного годового дохода, установленного по этому виду деятельности региональным нормативным актом. Налоговая ставка – 6% от этой расчетной суммы.

ФНС разработала специальный калькулятор, с помощью которого легко рассчитать, сколько будет стоить патент на грузоперевозки для ИП в нашем примере. Укажем в калькуляторе место выдачи патента и количество единиц транспорта. Получаем, что сумма налога, при применении патентной системы налогообложения для данного вида предпринимательской деятельности на 12 месяцев составит 64 390 рублей.

Патент не обязательно покупать на весь год, можно оформлять его на один или несколько месяцев. Если считать стоимость патента на месяц, то получим 5 366 рублей или чуть больше 1 000 рублей на одну единицу транспорта. Совсем немного.

Один из минусов патентной системы в том, что при расчете налога не учитываются страховые взносы, уплаченные за работников и самого предпринимателя. На всех других режимах, как мы покажем дальше, взносы уменьшают налоговую базу или сам налог. Но зато и ставка страховых взносов за работников на ПСН ниже – до конца 2018 года это 20% с сумм, выплаченных работникам, а не 30%, как обычно.

Единый налог на вмененный доход

Посчитаем, сколько должен платить кировский предприниматель при выборе ЕНВД грузоперевозки. Здесь налог считают по сложной формуле, и итоговая сумма тоже не зависит от реального дохода ИП.

Чтобы подсчитать сумму налога для выборе ЕНВД грузоперевозки в месяц, надо подставить значения в формулу БД * ФП * К1 * К2 * 15%. Расшифруем показатели:

  • БД – базовая доходность в месяц по конкретному виду деятельности на одну единицу физического показателя;
  • ФП – физический показатель, для грузоперевозок выражается в количестве единиц транспорта;
  • К1 – коэффициент-дефлятор, принимается на каждый год Минэкономразвития РФ, в 2017 году К1 равен 1,798.
  • К2 – корректирующий коэффициент, который дает право региональной власти для стимулирования развития отдельных отраслей существенно снижать налог на ЕНВД.

К2 для ЕНВД грузоперевозки в г. Киров составляет 0,8 (показатель взят из решения Кировской городской Думы), значения БД и ФП указаны в статье 346.29 НК РФ.

Для расчета налога советуем воспользоваться нашим калькулятором ЕНВД-онлайн, который выдал нам сумму 19 418 рублей в квартал или 77 672 рублей в год. Эта сумма больше, чем стоимость патента на год, но на ЕНВД рассчитанный налог может быть уменьшен на сумму взносов, уплаченных за работников и самого предпринимателя.

Если бы ИП работал сам, то уменьшить налог можно было бы на всю сумму взносов за себя, а поскольку у него есть работники, то уменьшение возможно не более, чем на 50% от расчетной суммы.

Подсчитаем – за год предприниматель заплатит за себя и работников 911 790 рублей взносов, но уменьшить налог в нашем примере можно не более, чем наполовину:

77 672/2 = 38 836 рублей.

УСН Доходы

На этом режиме подсчитать налог предельно просто – взимается 6% от доходов без учета налога. Считаем: (1 800 000 * 12 месяцев) = 21 600 000 * 6% = 1 296 000 рублей. Даже с учетом того, что рассчитанный налог можно уменьшить за счет взносов до половины получаем 648 000 рублей. Очень много!

Причина в том, что в доходах высока доля расходов, поэтому, возможно, из УСН надо выбирать вариант «Доходы минус расходы», а не «Доходы». Проверим это предположение расчетами.

УСН Доходы минус расходы

При расчете налоговой базы уменьшим полученные доходы на произведенные расходы и умножим на налоговую ставку 15%.

Считаем: ((1 800 000 – 1 270 000) * 12 месяцев) = 6 360 000 * 15% = 954 000 рублей. И хотя, на первый взгляд, эта сумма меньше, чем рассчитанная до уменьшения сумма на УСН Доходы, но ее нельзя уменьшить на уплаченные взносов. Они уже учтены в общих расходах. Итоговый платеж в бюджет не изменится и составит 954 000 рублей.

Льготное налогообложение для ИП

Таким образом, мы наглядно показали, что российское законодательство дает возможность малому бизнесу работать на минимальной налоговой нагрузке. Сравним в таблице рассчитанные для нашего примера суммы для разных режимов (общая система в расчетах не учитывалась, как априори самая невыгодная).

Система налогообложения Налог к уплате за год, рублей
ПСН 64 390
ЕНВД 38 836
УСН Доходы 648 000
УСН Доходы минус расходы 954 000

Что мы видим? Суммы налогов на УСН Доходы минус расходы и ЕНВД различаются в 24,5 раза! Обязательно делайте такой расчет (самостоятельно или с привлечением специалистов) до того, как приступите к реальной деятельности, и своевременно подавайте заявление на выбранный режим.

Для тех, кто выбрал ЕНВД и ПСН, советуем учесть, что налоговые органы будут тщательно проверять наличие правильно оформленных документов, подтверждающих реально оказанные услуги, а также соответствие цен рыночным. Дело в том, что недобросовестные налогоплательщики часто используют грузоперевозчиков на ЕНВД и ПСН в налоговых схемах.

Не соглашайтесь, если заказчик предложит процент за вывод своих денег из-под налогообложения, указав в акте, что сумма якобы оказанных услуг составляет несколько миллионов рублей в месяц! Вас могут уверять в том, что для грузоперевозчика здесь нет никакого риска, ведь он платит налог не с реального дохода, а рассчитанного. На самом деле, если схему раскроют, то грузоперевозчику грозит уголовная ответственность, а все полученные доходы обложат по максимальной ставке.

Источник: https://ipnalogi.ru/sistemu-nalogooblozheniya-gruzoperevozki/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: