Как получить бухгалтерский баланс контрагента

Содержание

Бухгалтерская отчетность | Контур-Фокус

Как получить бухгалтерский баланс контрагента

Бухгалтерская отчетность сдается всеми юридическими лицами один раз в год в органы государственной статистики. Именно из этого официального источника берет финансовые данные сервис Контур.Фокус.

Начиная с 2013 года, отчетность в Росстат должны отправлять все организации, ведущие бухгалтерский учет, за исключением организаций государственного сектора и Центрального банка РФ.

В Контур.Фокус загружена бухгалтерская отчетность по формам 1-6:

  • Форма 1 (Бухгалтерский баланс)
  • Форма 2 (Отчет о прибылях и убытках)
  • Форма 3 (Отчет об изменении капитала)
  • Форма 4 (Отчет о движении денежных средств)
  • Форма 5 (Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах)
  • Форма 6 (Отчет о целевом использовании полученных средств)

Располагается отчетность в разделе “Финансы”:

Какую информацию можно получить из бухгалтерской отчетности

  • Реальная деятельность контрагента

По бухгалтерской отчетности можно увидеть велась ли реальная хозяйственная деятельность организацией в последний год или за несколько последних лет.

  • Краткосрочные обязательства, капитал, резервы

Краткосрочные обязательства, капитал, резервы в сумме с уставным капиталом дают представление о средствах, которыми располагает фирма. Минимальный уставной капитал, близкая к нулю стоимость активов, большие долги — повод подумать, стоит ли иметь дело с такой фирмой и, например, отпускать товар с отсрочкой платежа.

  • Динамика изменения данных за несколько лет

В сервисе Контур-Фокус данные бухотчетности приводятся за несколько последних лет. Анализ доходов и расходов, активов и другие показатели за 3–5 лет позволяют понять, насколько хорошо идут дела у контрагента.

В разделе “Финансы” отчетность представлена сравнительной таблицей по нескольким последним годам.  В самой верхней части расположены мини-анализ, ссылка на финансовый анализ и визуальный график основных финансовых показателей за несколько лет:

Бухгалтерская отчетность

Визуализация отчетности

На основном графике отображаются показатели из бухгалтерской отчетности за пять последних лет.

На нём хорошо видно несколько простых вещей:

  • динамику изменения показателей;
  • примерное соотношение между различными показателями;
  • корректировки показателей – когда значение на конец года не совпадает со значением на начало следующего года.

Визуализация отчетности

К таблице можно добавить или удалить любой показатель из отчетности, для этого достаточно щелкнуть по “искрографику” – мини-графику рядом с наименованием показателя.

Искрографик

Основной график является почти полным эквивалентом табличного представления. На нем можно увидеть полный набор значений любого из показателей. Для этого надо кликнуть на линии графика или на легенде. Значения показываются в тысячах.

Значения показателя

Ограничения в применении

Визуализация работает только в следующих браузерах:

  • Internet Explorer версии 10 и выше;
  • Браузеры Chrome, Firefox или Yandex-браузер последних версий.

Финансовый мини-анализ

В некоторых случаях над финансовой отчетностью может отображаться финансовый мини-отчет. Он позволяет увидеть важные моменты в отчетности, не изучая большую и сложную бухгалтерскую отчетность по контрагенту. Мини-анализ не содержит в себе оценочных характеристик, это только технический анализ содержимого бухформ.

Мини-анализ тесно связан с маркерами финансового состояния – он их дополняет, предоставляя более детализированные формулировки по финансовому состоянию компании. Отметим, что мини-анализ показывается независимо от того, включены маркеры или нет.

Финансовый мини-анализ

Примеры сообщений мини-анализа:

  • За 20ХХ г получен чистый убыток в размере ХХХ руб
  • Получен чистый убыток в ХХХХ, ХХХХ гг
  • Оборотные средства сформированы за счет собственного капитала менее, чем на Х% (рекомендуемое значение: более 10%)
  • Собственный капитал имеет отрицательное значение
  • Выручка за 20ХХ г снизилась на ХХ%
  • Кредиторская задолженность выросла на ХХ%
  • Краткосрочные заёмные обязательства превысили выручку
  • Оборачиваемость кредиторской задолженности ХХХ дней
  • Оборачиваемость запасов ХХХ дней
  • Собственный капитал снизился на ХХ% относительно ХХХХ г

Принцип открытости бухгалтерской отчетности

Принцип открытости бухгалтерской отчетности любых субъектов предпринимательской деятельности закреплен и в федеральном законе «О бухгалтерском учете». В статье 16 говорится, что «публичность бухгалтерской отчетности заключается в ее передаче территориальным органам государственной статистики по месту регистрации организации для предоставления заинтересованным пользователям».

Своим приказом N 43н от 6 июля 1999 «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету „Бухгалтерская отчетность организации“ (ПБУ 4/99)», Министерство финансов РФ определяет, что «бухгалтерская отчетность является открытой для пользователей — учредителей, инвесторов, кредитных организаций, кредиторов, покупателей, поставщиков и др.», а также «организация должна обеспечить возможность для пользователей ознакомиться с бух.отчетностью».

Это означает, что любое лицо вправе получить бухгалтерскую отчетность о потенциальном, либо действующем контрагенте. Информация, которая подлежит обязательному раскрытию по запросу, направленному в органы статистики, не может быть отнесена к коммерческой тайне предприятия.

 Финансовый анализ

На основе бухгалтерской отчетности строится подробный финансовый анализ контрагента.

Источник: http://Kontur-f.ru/features/buxgalterskaya-otchetnost/

Структура бухгалтерского баланса, образец заполнения

Слово «баланс» имеет корни латинского словосочетания «bis lanz», которое дословно означает «две чаши весов», то есть, по сути, бухгалтерский баланс показывает состояние финансового равновесия компании.

Баланс является главной компонентой бухгалтерской отчетности и в нем отражается успешность хозяйственной деятельности предприятия за установленный промежуток времени.

Бухгалтерский баланс – это одна из основных форм отчетности бухгалтерии о состоянии финансовой деятельности предприятия, представленная в виде таблицы данных, характеризующих все имущество и долги организации в денежном эквиваленте за определенный период времени.

Кому нужен бухгалтерский баланс?

Совокупность значений бухгалтерского баланса в буквальном смысле отражает финансовый облик организации.

В первую очередь бухгалтерский баланс необходим самой организации, чтобы иметь точную картину результатов ее основной деятельности, которые были получены за определенный период (год, квартал, месяц).

Бухгалтерский баланс показывает, насколько устойчиво развивается компания, как в отношении личной деятельности, так и относительно сотрудничества с другими организациями, что характеризуется двумя итоговыми показателями баланса, Актива и Пассива.

Причем основным признаком того, что баланс составлен правильно, является равенство конечных результатов Актива и Пассива компании.

Также бухгалтерский баланс компании необходим любым юридическим лицам, которые сотрудничают или собираются установить деловую связь с этой компанией.

По балансу можно определить, в каком финансовом положении находится организация и сможет ли она исправно функционировать в ближайшем будущем

Бухгалтерский баланс предприятия очень важен для банков, которые смогут оценить по показателям этой формы, насколько кредитоспособен будущий клиент, и какой максимальный размер кредита можно ему предоставить.

Каждая компания вынуждена с фиксированной периодичностью предоставлять бухгалтерский баланс акционерам, статистическим органам и налоговикам.

Структура бухгалтерского баланса

Как уже было сказано, структура бухгалтерского баланса состоит из 2-х основных таблиц, одна отражает Актив организации, другая – Пассив.

Бухгалтерский баланс считается выполненным правильно, если числовые результаты этих таблиц совпадают.

Рассмотрим подробнее, что характеризуют эти таблицы.

Актив

Активом считается все имущество предприятия (недвижимость, финансовые вложения, автотранспорт, задолженность дебиторов, оборудование и т.д.), выраженное в денежной форме.

Актив баланса представляет собой совокупность всего, что принадлежит предприятию и что можно перевести в денежную валюту

Актив бухгалтерского баланса в свою очередь делится на несколько разделов.

  1. Внеоборотные активы. раздела «Внеоборотные активы» – информация об имуществе, которое используется предприятием длительный срок, а точнее больше года. К внеоборотным активам относятся: оборудование, долгосрочные вложения, здания и прочее
  2. Оборотные Активы. Итоговым показателем этого раздела является сумма всего имущества предприятия, которое расходуется и требует пополнения за относительно короткий срок, а точнее менее года.Оборотными Активами считаются материалы, денежные средства, краткосрочная дебиторская задолженность, сырье и прочее.

Что представляет собой акт выполненных работ и оказанных услуг?
Как составить докладную записку о нарушении дисциплины сотрудником?

Пассив

Пассив в бухгалтерском балансе отображает источники образования всего имущества предприятия, то есть его Актива.

Пассив состоит из собственного капитала, привлеченных средств и внешних обязательств

В Пассиве Бухгалтерского баланса имеется три основных раздела:

  1. Капитал и резервы. В разделе Пассива “Капитал и резервы” суммируются все собственные средства, которые принадлежат только владельцам организации.
  2. Долгосрочные обязательства. В разделе Пассива “Долгосрочные обязательства” формируется значение совокупности всех кредитов, займов и прочих долгов, которые необходимо выплатить в течение длительного времени, превышающего один год.
  3. Краткосрочные обязательства. Эта составляющая пассива отражает совокупность долгов, которые требуют ближайшей выплаты (менее чем за год).К краткосрочным обязательствам относятся: не выплаченная работникам заработная плата, задолженность перед поставщиками и прочее.

На сегодняшний момент действует форма №1 Бухгалтерского баланса, которая была утверждена 02.07.2010 Приказом Минфина РФ.

Но данная форма имеет скорее рекомендательный характер структуры основных показателей деятельности организации.

Компания, исходя из своих особенностей ведения бизнеса, может добавлять дополнительные строки или объединять и удалять имеющиеся показатели в установленной форме.

Читайте также  Как свести баланс пример

Как составлять бухгалтерский баланс?

Суть формирования бухгалтерского баланса заключается в заполнении всех строк утвержденной формы №1, состав которой предприятие имеет право корректировать в соответствии с особенностями ведения хозяйственной деятельности и используемым имуществом.

Как Актив, так и Пассив баланса состоят из последовательности строк, в каждой из которых записывается определенный показатель финансового состояния организации.

Каждая строка имеет название показателя и фиксированный порядковый номер, который отражает положение показателя в иерархической структуре таблицы.

Так, например, в разделе «Внеоборотные активы» в Активе Баланса первая строка соответствует номеру 110 (при увеличении управлением предприятия количества строк в форме №1, номер может иметь большую разрядность) и называется «Нематериальные активы».

Значение этой строки, как правило, получается путем сложения показателей строк с номерами от 111 до 119, если такие существуют.

После того как все строки в таблице Актива заполнены для получения итогового значения необходимо сложить результаты двух первых разделов бухгалтерского баланса, которые получились путем суммирования других строк в иерархической последовательности.

Товарная накладная – образец заполнения.
Как составить пояснительную записку к балансу?

Тот же принцип работает и в таблице Пассива.

Первый раздел этой таблицы «Капитал и резервы» имеет порядковый номер 310, так как является третьим основным разделом всего бухгалтерского баланса и образуется путем сложения строк, которые находятся в его подгруппе иерархии, то есть строк с номерами от 311 до 319.

Заполнение бухгалтерского баланса можно осуществлять, начиная с любой таблицы (Пассива или Актива)

Главным условием правильного составления таблицы бухгалтерского баланса является точное соответствие значения каждой строки и вписываемого в нее показателя, а также наличие денежных значений во всех, установленных предприятием строках.

Бывают исключения, когда сумма по какому-либо показателю может быть нулевая, в этом случае необходимо предоставить объяснения по этой статье в бухгалтерском отчете.

Как правило, все показатели отображаются цифрами, которые означают тысячи рублей, например, если стоимость недвижимости организации составляет 10 000 000 руб., то в активе баланса в соответствующей строчке необходимо писать 10 000.

Конечно, если компания имеет более крупные масштабы, и обороты их денежных средств в основном исчисляются миллионами, то можно ставить числа, убирая шесть последних знаков, а в названии столбца показателей указывать числовую единицу миллион рублей.

Итоговые числа баланса Актива и Пассива должны совпасть, так как, по сути, в Активе отражается все, что есть у организации, а в балансе Пассива дается описание, откуда был получен весь перечисленный Актив.

Для более подробного описания составления бухгалтерского баланса, рассмотрим принцип заполнения каждой строки таблиц Пассива и Актива.

Как заполнять статьи таблицы Актива?

Каждая статья Актива баланса заполняется в соответствии со следующими данными.

Основные средства.
В этой строке указывается суммарная первоначальная стоимость имущества предприятия (основных средств), с вычетом суммарного размера амортизации в процессе эксплуатации каждого вида имущества соответственно.

Нематериальные активы.
В этой строке записывается значение остаточной стоимости всех нематериальных активов, которые принадлежат организации. То есть сумма затрат на приобретение и развитие за минусом амортизации.

Капитальные вложения.
Учитывается сумма, потраченная на строительство, или указывается стоимость заказа, которую уже выплатили.

Оборудование.
Указывается цена, действующая в момент приобретения.

Финансовые вложения.
В этой строке пишутся суммарные затраты инвестора на расчетный период.

Материальные ценности.
В этой строке указывается совокупность фактической себестоимости топлива, тары, запасных частей, материалов и прочих материальных ресурсов.

Незавершенное производство.
Значение в этой строке является суммой расходов на сырье, материалы, полуфабрикаты и прочее. Также можно использовать нормативную себестоимость.

Расчет себестоимости готовой продукции: правила и формулы.
Как сделать анализ оборачиваемости дебиторской задолженности?
Определение и примеры нахождения точки безубыточности: https://buhguru.com/buhgalteria/tochka-bezubytochnosti-formula-raschet.html

Издержки обращения.
В этой строке суммируются все издержки продукции, которая еще не была реализована (строка характерна для торговых площадей и организаций общественного питания).

Расходы будущих периодов.
В этой строке записывается сумма всех затрат, которые уже были совершены, но по плану должны относиться к последующим периодам.

Готовая продукция.
Рассчитывается сумма всей готовой продукции по ее себестоимости.

Товары.
Учитывается сумма всех приобретенных товаров по стоимости приобретения.

Оказанные услуги, товары отгруженные, сданные работы. Значение рассчитывается по установленной себестоимости.

Дебиторская задолженность. Учитывается сумма, которая предварительно была согласована с дебиторами;

Остатки средств по валютным счетам и прочие денежные средства, дебиторская и кредиторская задолженность и ценные бумаги на иностранной валюте.

Учитывается значение, которое было получено путем перевода суммы в иностранной валюте на русские рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации, который имел силу на последний день отчетного периода.

Как заполнять строки таблицы Пассива?

Уставный капитал.
Записывается сумма уставного капитала, которая зафиксирована в учредительных документах.

Резервный капитал.
В этой статье указывается сумма, которая осталась от изначального капитала.

Резервы на покрытие предстоящих расходов и платежей.
В статье суммируются значения неиспользованных резервов в течение года и резервов, переходящих на следующий год (указывается в годовом бухгалтерском балансе)

Доходы будущих периодов.
Сумма денежных средств, которая была получена в отчетном периоде, но по плану принадлежит последующим периодам.

Прибыль.
Учитывается прибыль, полученная в результате основной хозяйственной деятельности организации за отчетный период, за минусом уже потраченной от этой прибыли суммы в отчетном периоде.

Кредиторская задолженность.
Учитывается сумма имеющихся задолженностей кредиторам организации.

Форма бланка баланса находится в большинстве бухгалтерских программ, можно его скачать и бесплатно из интернета.

Ниже приведен образец заполненного бухгалтерского баланса.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://buhguru.com/buhgalteria/kak-vyglyadit-zapolnennyjj-bukhgalters.html

Бухгалтерский баланс контрагента

При определении надежности нового контрагента и лимитов предоставления ему дебиторской задолженности запросите его бухгалтерский баланс. В сочетании с другими видами проверки (бизнес-справка, кредитная история) этот документ даст вам исчерпывающие данные для анализа компании-партнера.

Получить бухгалтерский баланс контрагента

Каждая компания сдает свой бухгалтерский баланс вместе с отчетом о прибылях и убытках в Росстат до 1 апреля следующего за отчетным года.

Что происходит после этого? Данные обрабатываются такими агрегаторами информации как СПАРК и становятся доступными к сентябрю года, следующего за годом отчетности.

То есть, если вы запрашиваете справку в августе 2015 года, данные вы можете получить только за 2013 год. Это касается средних и небольших компаний. Крупные предприятия попадают в базы данных немного быстрее.

Также запросить баланс контрагента можно непосредственно у него самого. Однако всегда существует риск, что данные по вашему запросу могут быть фальсифицированы. Чтобы этот баланс и сам контрагент в ваших глазах выглядели «нарядно». Данные же, переданные в Росстат – это реальные балансы, по которым уплачивались налоги и т.д.

Запросить баланс контрагента

Зачем запрашивать бухгалтерский баланс?

Баланс необходим, чтобы лица, имеющие какие-либо взаимоотношения с организацией или планирующие сотрудничество с ней, могли оценить ее финансовое положение, насколько хорошо идет бизнес и не наступит ли скорое банкротство.

Что нам важно увидеть в отчетности контрагента? Важно посмотреть, как происходили финансовые изменения у компании в историческом срезе (в документах, как правило, видно бухгалтерские балансы контрагента со дня его основания и до текущего момента).

Что еще нужно сделать, кроме как проверить баланс контрагента?

Но для того, чтобы правильно проверить компанию важно не только проверить бухгалтерский баланс контрагента, но еще и посмотреть отчет о прибылях и убытках. А также свериться с данными налоговой инспекции и кредитной истории предприятия.

В проверке контрагента бухгалтерский баланс — основной источник информации для финансового анализа, определения устойчивости финансового положения предприятия и возможности его бесперебойной работы.

Однако только в сочетании с другими типами проверки он может предоставить всю полноту картины по контрагенту, помочь определить риски работы с компанией-партнером, максимальный лимит формирования дебиторской задолженности по ней.

Заказать бухгалтерский баланс контрагента через бизнес-справку вы можете в UNIRATE24.

Актуальность информации

Информация о финансово-хозяйственной деятельности компаний (балансы и отчеты о прибылях и убытках) в базах данных  обновляется поэтапно. В июне появляется информация о крупных компаниях (прибыль больше 1 млрд рублей).

В июле-августе о средних компаниях (прибыль свыше 400 млн рублей). В сентябре о небольших компаниях (прибыль до 400 млн рублей). При этом данные актуальны на год предыдущий году отчетности (см. схему обновления данных).

Если компания по каким-то причинам не сдавала свои данные в Росстат, данные в справке не отобразятся. Более того, если у компании не сдано ни одного баланса, то и рассчитать ИФР (индекс финансового риска) невозможно.

Запросить баланс контрагента

Полная картина финансового состояния контрагента

Для получения полной картины по финансовому состоянию контрагента и рискам работы с ним на дебиторской основе даст вам кредитная история юридического лица.

Сопоставив данные баланса с кредитной нагрузкой контрагента вы поймете, насколько устойчив бизнес вашего партнера. Если размер кредита превышает 2-3 размера годовой чистой прибыли предприятия, его кредитная нагрузка считается предельной.

При превышении этого соотношения, риски взаимодействия с контрагентом повышаются кратно.

Источник: https://www.unirate24.ru/balans-kontragenta/

Финансовое состояние контрагента

Финансовое состояние контрагента можно проанализировать, основываясь на отчете о прибылях и убытках его компании. В статье расскажем о том, на что нужно обратить внимание в отчете.

Зачем необходима проверка финансового состояния контрагента

Каждое предприятие взаимодействует с контрагентами: поставщиками, банками, покупателями, арендодателями, исполнителями услуг и т. д. Руководители компаний хотят найти добросовестного и порядочного контрагента, который бы сдерживал обещания и выполнял обязательства в срок.

Контрагентов можно классифицировать следующим образом:

  • «Покупатели». Мы предоставляем им свои услуги или продукты, взамен получаем деньги или их эквиваленты.
  • «Продавцы». Мы платим деньги за их услуги, сырье, продукцию.
  • «Прочие»: банки, государственные структуры и т. п.

Финансовое состояние контрагента важно знать. При сотрудничестве с фирмой-однодневкой можно легко потерять средства, получить претензии от органов власти, которым придется доказывать, что вы старались быть осмотрительными, и обосновывать полученную налоговую выгоду от взаимодействия с контрагентами. Последнее время недобросовестных контрагентов становится больше.

Читайте также  Отчетной датой для годового бухгалтерского баланса является

При выборе контрагента нужно проверить его финансовое состояние и проявить осмотрительность, внимательность. Иначе налоговые органы признают сделку сомнительной.

ФНС России определила признаки, характерные для сделки с неблагонадежным налогоплательщиком. Ими пользуются налоговые органы при отборе объектов для выездных налоговых проверок.

Помимо этих признаков, на основании судебной практики контролирующие органы знают и другие характерные черты фирм-однодневок:

  • «массовый» учредитель (участник) и «массовый» руководитель;
  • по адресу, где зарегистрирована компания, организации нет;
  • нет персонала или сотрудник только один;
  • налоговая отчетность не ведется или ведется, но предоставляются минимальные показатели;
  • у компании нет ни своего, ни арендованного транспорта и основных средств.

Чтобы выяснить финансовое состояние контрагента, нужно знать финансовые показатели его бизнеса.

Активы и пассивы контрагента

Первое, на что нужно обратить внимание при анализе бухгалтерской отчетности контрагента, – это активы и пассивы предприятия. За счет пассивов приобретаются активы – то, что компания имеет. Большую роль играет пара активы – пассивы.

Если у контрагента торговая компания, оборотных средств должно быть много. А необоротных (транспорт, недвижимость) мало. Это объясняется тем, что торговые предприятия получают прибыль на обороте.

Если же значительная часть активов – то, что нельзя быстро продать, это негативно влияет на бизнес.

Другое дело, если у контрагента производственное предприятие. В таком случае необоротных средств должно быть больше, чем оборотных.

Выделяют две группы пассивов предприятия:

  • Кредиты сроком на год и больше (долгосрочные обязательства). Предприятие берет кредит, чтобы приобрести активы. Кредитов не должно быть много, они не должны снижать платежеспособность компании и давить на бюджет контрагента. Долгосрочные обязательства дорого обходятся, потому что проценты у банка высокие.
  • Краткосрочные обязательства (до одного года). Обычно это задолженность перед контрагентами, иногда – кредиты у банков на короткий срок. Краткосрочные пассивы дешевые. Контрагенты обычно предоставляют товары, не начисляя ссудные проценты.

Баланс контрагента

Финансовое состояние контрагента можно оценить проще, основываясь на других параметрах баланса, например, на выручке. Выручка – достоверный показатель финансового состояния контрагента. Выручка – это средства, находящиеся на расчетных счетах компании-контрагента. По ней можно определить, какова прибыль предприятия, исходя из среднерыночных показателей рентабельности бизнеса в данном регионе.

Помимо выручки, финансовое состояние контрагента можно оценить по чистой прибыли.

Если вы увидели, что прибыль за определенный год отрицательная, не стоит сразу отказываться от сотрудничества, тем более, если компания работает недавно.

Другое дело, если предприятие основано уже давно, но в последнее время спрос и выручка упали. Тогда следует выяснить причину финансового неблагополучия. Возможно, компания взяла невыгодный кредит или себестоимость товара выросла.

Если вы заметили, что отрицательная прибыль у компании наблюдается уже последние несколько месяцев, значит, есть риск, что однажды контрагент не сможет вернуть взятые им в долг средства.

Дополнительные источники данных

Финансовое состояние контрагента дополнительно можно оценить по его кредитной истории. По ней вы поймете, есть ли у компании кредит и долгосрочные обязательства. Лучше запросите балансы контрагента с отметкой налоговой, что она приняла документы.

Выясните, вовремя ли выплачивает контрагент свои долги, есть ли у него «кассовые разрывы». Эта информация будет актуальной на день запроса.

Этим кредитная история выгодно отличается от информации, предоставляемой Росстатом, потому что эта организация публикует данные с задержкой.

Финансовому состоянию контрагентов нужно уделять большое внимание. Это касается не только новых партнеров, но и тех, с кем вы уже давно сотрудничаете. Лишней такая проверка не будет в условиях текущей экономики. Оцените, может ли компания выполнить финансовые обязательства перед вами, не нарушив объемы и сроки.

10 способов того, как проверить финансовое состояние контрагента

Способ 1. Прежде чем заключать сделку, запросите у контрагента копии устава, свидетельств о постановке на налоговый учет и о госрегистрации.

Еще нужна справка о том, что у контрагента нет задолженности по налогам, и выписка из ЕГРЮЛ. В законе не написан срок между получением выписки и предоставлением ее налогоплательщику.

Проверить финансовое состояние контрагента можно, запросив численность сотрудников, имущественное положение, стоимость основных средств, опыт работы, репутацию на рынке. Эта информация поможет принять вам правильное решение по выбору контрагента.

Способ 2. Проверить финансовое состояние контрагента с помощью сервисов ФНС России.

Например, можно:

  • в режиме онлайн получить краткие сведения из ЕГРЮЛ;
  • проверить, не предоставил ли контрагент документы для регистрации сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, или изменений учредительных документов;
  • выяснить, не зарегистрирован ли контрагент по адресу «массовой регистрации» и осуществляется ли с ним связь по указанному в ЕГРЮЛ адресу;
  • убедиться, что контрагент не собирается ликвидироваться, делать реорганизацию, приобретать часть уставного капитала другой компании, уменьшать уставной капитал;
  • удостовериться, что контрагент – действующий предприниматель, и его не собираются исключать из ЕГРЮЛ;
  • узнать, нет ли среди исполнительных органов предприятия дисквалифицированных лиц;
  • проконтролировать, что руководителя и учредителя предприятия нет в реестре лиц, отказавшихся от участия в организации.

Способ 3. Узнать, не привлекался ли потенциальный партнер к судебным разбирательствам. Для этого нужно на официальном сайте ВАС РФ указать его ИНН, ОГРН или название. В результате вы увидите все дела, в которых участвовал контрагент, основные документы по процессу и текущую стадию разбирательства.

Способ4. В Едином реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц можно проверить, не находится ли компания в состоянии банкротства. Можно узнать и другую информацию. Например, стоимость чистых активов АО.

Способ5. На сайте ФСПП России проверьте, не ведется ли исполнительное производство в отношении контрагента (это возможно, даже если контрагент является ИП). Для этого на сайте воспользуйтесь поиском по исполнительным производствам.

Способ6. Проверить наличие лицензии, если она обязательна для осуществляемой партнером деятельности.

Перейдите на сайт лицензирующего органа (зависит от вида деятельности), чтобы узнать, есть ли у контрагента лицензия. Например, если деятельность связана с использованием источников ионизирующего излучения или возбудителей инфекционных заболеваний, воспользуйтесь сайтом Роспотребнадзора.

Способ 7. Посмотреть состояние бухгалтерской отчетности контрагента за год. Эта информация открыта для поставщиков, покупателей, кредиторов, инвесторов, банков и др. Заинтересованные пользователи имеют право ознакомиться с этой информацией, получить ее копии, возместив траты на копирование. Предприятие должно предоставлять бухгалтерскую отчетность.

Кроме того, годовую бухгалтерскую отчетность компаний предоставляет Росстат.

Способ 8. Если контрагент участвует в закупках, изучите реестр недобросовестных поставщиков. Для этого обратитесь к соответствующему перечню, предоставляемому ФАС.

Способ9. Суды часто указывают на то, что нужно проверять полномочия лица, подписывающего договор. Даже если у него есть все документы, но он не удостоверился в полномочиях представителя контрагента на подписание документов, значит, он недобросовестный налогоплательщик.

Прежде чем подписывать договор, сделайте следующее:

  • проверьте, не является ли заключаемая финансовая сделка крупной для вашего контрагента;
  • удостоверьтесь, что не истек срок полномочий представителя контрагента, который определяется уставом предприятия или доверенностью;
  • убедитесь, что полномочия директора по заключению финансовых сделок, сумма которых превышает определенное значение, не ограничены уставом.

Способ 10. И еще один способ проверить финансовое состояние контрагента – сделать запрос в налоговую инспекцию по месту его регистрации.

Окружные арбитражные суды подтверждают, что налоговые органы обязаны предоставить вам запрашиваемую информацию, если она не является налоговой тайной.

Если у вас остались вопросы по теме, то предлагаем получить бесплатную консультацию специалистов компании «Бизнес Ресурс».

Почему десятки компаний Санкт-Петербурга предпочли услуги «Бизнес Ресурса»:

  • Экономия средств – до 30 % (по сравнению с бухгалтером в штате).
  • Компания поддерживает единый стандарт обслуживания 1С.
  • Компания оказывает комплексные бухгалтерские услуги, включая автоматизацию документооборота и оптимизацию налогов.

Подсчитайте, сколько ежемесячно стоит вашей компании содержание штатного/приходящего бухгалтера, и непременно звоните по телефонам:

  • 8 (951) 652-55-06;
  • 8 (931) 975-44-15.

Источник: http://biznes-resurs.ru/info/finansovoe-sostoyanie-kontragenta

Проведите проверку бизнеса контрагента перед сделкой

Компания планирует заключить сделку. Перед этим нужно убедиться, что контрагент сможет платить. Для этого проводят проверку бизнеса контрагента. Какие данные бухгалтерской отчетности подтвердят его платежеспособность.

До конца марта каждого года все компании направляют финансовую отчетность в налоговую. Если вы заключаете сделку весной или в начале лета, сведения контрагента о состоянии его финансов еще не успеют устареть.

В ходе проверки бизнеса контрагента перед сделкой запросите данные годовой бухгалтерской отчетности: баланс и отчет о финансовых результатах. По этим данным можно определить, обладает ли будущий бизнес-партнер платежеспособностью.

Также о состоянии финансов контрагента можно узнать из квартальной или другой промежуточной отчетности.

При проверке бизнеса контрагента обратите внимание на код в бухгалтерских документах

Поинтересуйтесь актуальным для сделки периодом в бухгалтерской отчетности контрагента. Организации сдают годовую или промежуточную отчетность. Для каждого периода существуют специальные коды:

  1. Для годовой бухгалтерской отчетности применяют код 34.
  2. В отчетности за первый квартал ставят код 21.
  3. Если компания направляет данные за полугодие, используют код 31.
  4. Отчетность за девять месяцев отмечают кодом 33 (табл. 4.1 Справочника кодов, определяющих налоговый (отчетный) период, утв. приказом ФНС России от 20.12.10 № ММВ-7-6/741@).

Сервис проверит контрагента по государственным реестрам – ЕГРЮЛ и ЕГРИП, Росстата, картотеке арбитражных дел, базе исполнительных производств ФССП России, сервисам налоговой службы и другим. Сформирует досье компании и выписку из ЕГРЮЛ с подписью ФНС.

Проверить контрагента

Памятки для сотрудников юридических отделов

Все платные и бесплатные сервисы по проверке контрагента >>

Как самостоятельно и бесплатно проверить контрагента. 15 ключевых источников >>

Скачать образец юридического заключения по итогам проверки контрагента >>

  • Все о проверках. Как юристу защитить бизнес (130 часов)

Проверка бухгалтерского баланса входит в проверку бизнеса контрагента

Чтобы определить платежеспособность контрагента, сопоставьте сумму сделки и стоимость его активов. Общая стоимость активов компании состоит из балансовой стоимости оборотных и внеоборотных активов (постановление Восьмого ААС от 19.12.13 по делу № А46-29271/2012, п. 2–3 информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.03.01 № 62).

Читайте также  Сколько разделов включает бухгалтерский баланс

Важно понять, превышает ли сумма по сделке 25% стоимости имущества будущего бизнес-партнера. Чтобы это определить, посмотрите бухгалтерскую отчетность контрагента. Нужны данные за период, который предшествовал дате принятия решения о сделке. Контрагенту потребуется одобрить сделку, если:

  • ее стоимость выше 25% от стоимости активов согласно бухгалтерскому балансу на последнюю отчетную дату;
  • сделка вне обычной хозяйственной деятельности контрагента.

Если контрагент не получит одобрения такой сделки, но вы подпишете договор, впоследствии сделку смогут оспорить из-за нарушения порядка одобрения (постановление АС Дальневосточного округа от 12.04.16 № Ф03-1040/2016 по делу № А59-3813/2015).

По бухгалтерской отчетности контрагента можно определить, затронуты ли права заинтересованных лиц

Проверка отчетности контрагента также даст представление о том, не возникнет ли нарушения права заинтересованных лиц. Так, в одном деле истец требовал признать сделки недействительными.

Однако третьи лица на основании бухгалтерской отчетности контрагента могли установить, что сделки не являются для него крупными. Ни стоимость активов по каждой сделке, ни стоимость активов по всем сделкам в совокупности не была выше 25% балансовой стоимости активов.

Суд обратил внимание на эти обстоятельства и отказал в удовлетворении иска (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 13.02.14 по делу № А32-27568/2008).

Кроме финансов контрагента, проверьте оборотные и внеоборотные активы

При проверке бизнеса контрагента обратите внимание на показатели внеобротных и оборотных активов. Эти данные укажут, есть ли имущество, которое можно выставить на торги в случае банкротства контрагента.

Если данных нет, следовательно, на балансе компании нет имущества, и при банкротстве отвечать будет нечем. Заключать с такой компанией сделку рискованно.

Это может означать, что она не ведет реальной деятельности и является фирмой-однодневкой.

Если ваша компания выступает в сделке в роли исполнителя, а у заказчика пустуют строки об активах, безопаснее включить в договор условие о предоплате и привязать срок начала исполнения обязательства к получению аванса.

В ходе проверки бизнеса контрагента ознакомьтесь с отчетом о финансовых результатах

Отчет о финансовых результатах дает понять, в каком состоянии финансы контрагента. Числа, которые указывают на убытки, будут в круглых скобках. По отчету будет видно, как шли дела у контрагента в истекший отчетный период. Также по отчету можно определить тенденции бизнеса контрагента в целом.

Данные из столбца «За отчетный период» нужно сравнить с данными столбца «За аналогичный период прошлого года». Если доходы контрагента упали, в дальнейшем он может оказаться неплатежеспособным.

А это значит, что придется идти в суд, получить исполнительный лист и обращать взыскание на имущество контрагента.

По материалам публикации в № 4, 2017 г.

Источник: https://www.law.ru/article/21609-qqe-17-m6-02-06-2017-proverka-biznesa-kontragenta-pered-sdelkoy

Росстат — бухгалтерская отчетность

Росстат — бухгалтерская отчетность

Закон, попавших под статистическое наблюдение юридических лиц, субъектов малого предпринимательства, индивидуальных предпринимателей, органов местного самоуправления и государственной власти, иностранных организаций и так далее, обязывает к сдаче отчетности.

С целью подтверждения ведения хозяйственной деятельности необходимо предоставлять:

  • бухгалтерскую отчетность;
  • статистическую отчетность.

Сдача бухгалтерской отчетности в Росстат осуществляется контрагентом через интернет, либо лично или через почтовое отправление. Точно так же в территориальный орган Государственной статистки (ТОГС) сдается и статотчетность.

Кто может не сдавать отчетность?

Росстат не требует сдачу бухгалтерской отчетности от индивидуальных предпринимателей (ИП), находящихся на территории РФ представительств или филиалов иностранных организаций, ведущих учет расходов и доходов для характеристики определенного вида хозяйствования.

Данное послабление регулируется Законом ФЗ № 402 от 06.12.2011 г. При этом сдача статистической отчетности остается обязательным условием.

Кто отчитывается

Любая организация, осуществляющая свою деятельность на территории государства, обязана предоставлять в Росстат отчет по полученным результатам финансовой деятельности.

Для среднего и малого бизнеса предусмотрен упрощенный порядок представления статформ.

По срокам сдачи отчетности в Росстат нет четкого регламента для всех, то есть имеют свою периодичность и различный перечень.

К примеру, для мелких предприятий установлен срок один раз в пять лет с предоставлением статистических форм.

Но есть и исключения для малого бизнеса и небольших предприятий, которые включены в перечень отчитывающихся в Росстат ежемесячно или ежеквартально.

О необходимости отчитываться или отсутствии этой необходимости специалисты Росстат информируют руководителя в письменном виде.

Можно уточнить эту информацию и через официальный портал «Росстат».

Из чего состоит бухгалтерская отчетность?

В состав бухгалтерской отчетности входят:

  • баланс;
  • отчет о финансовых результатах;
  • приложения к балансу и финансовым результатам.

Заполнение бланков отчетности закреплено Приказом Минфина РФ № 66. Для предприятий, применяющих упрощенную систему для ведения бухгалтерии, разработаны формы упрощенной отчетности для сдачи их в Росстат.

Формирование пакета документов по статистической отчетности формируется в соответствии с видом деятельности, осуществляемой предприятием.

На свое портале Росстат в свободном доступе предлагает ознакомиться с перечнем форм отчетности.

Как сдавать отчетность?

Предоставление бухгалтерской и статистической отчетности в органы Росстата возможно с использованием одного из трех вариантов:

  1. через почтовое отделение – оформление заказного письма с уведомлением о вручении его адресату;
  2. личное посещение отдела статистики (может быть руководитель, главный бухгалтер или представитель);
  3. через сеть интернет в электронном виде.

Переход с главной страницы сайта www.gks.ru Росстата на страницу предоставления отчетности

Отдел Госстатистики разработал портал для удобства сдачи-приема отчетности. Благодаря этой возможности любое юридическое лицо может воспользоваться передачей сведений через интернет.

Поэтому, на сегодняшний день предоставление бухгалтерской и статистической отчетности в Росстата стало намного проще.

Гмц росстата

Получаемая от респондентов информация заносится для дальнейшей обработки в Главный межрегиональный Центр (ГМЦ) Росстата.

Целью этого проекта стала обработка полученных статистических показателей по всем регионам с дальнейшим предоставлением уже сводных данных  Государственному органу.

Обработка бухгалтерской отчетности ведется ГМЦ в соответствии с методологическими классификаторами и справочниками, так же к работе привлечена Администрация Регистра (ГАР) Росстата.

Работа последнего отделения (ГАР) связана с ведением, развитием, совершенствованием систем с целью достижения быстрого реагирования и высокого уровня безопасности.

Сроки

Регламент сдачи бухгалтерской и статистической отчетности установлен законодательно и соответствует 90 календарным дням после окончания налогового периода.

То есть, отчетность по итогам прошедшего 2017 года сдается не позднее 31 марта 2018 года. Каких-то основных дополнений или изменений не было.

Но при этом важным становится определение категории бизнеса к которой относится бизнесмен.

Именно этот параметр оказывает влияние на то, какие будут установлены сроки для сдачи, и какого вида будет формироваться отчетность.

Определение субъекта среднего и малого предпринимательства не составляет труда, достаточно сориентироваться по факторам:

1. Участие в уставном капитале.

Характеристика малого и среднего бизнеса обозначена 25% долей участия других российских собственников и предприятий, а также физлиц. В случае повышения до допустимой величины 49% от поступлений инвестиций от иностранных фирм;

2. Среднесписочная численность:

  • в среднем предпринимательстве от 100 до 250 человек;
  • в малом предпринимательстве —  до 100 человек;
  • в микропредприятиях — до 15 человек.

3. Доходность деятельности:

  • для среднего предпринимательства – до 2 миллиардов рублей;
  • для малого предпринимательства – до 800 миллионов рублей;
  • для микропредприятий – до 120 миллионов рублей.

Бухгалтерские отчеты

Очень часто руководители предприятий сталкиваются с недопониманием в отношении своих партнеров, контрагентов.

И вопрос надежности такого контрагента становится один из главных. Но как получить информацию?

Форма сервиса на сайте www.gks.ru для прямого перехода можно использовать ссылку

Стоит напомнить, что все юридические лица отчитываются перед ФНС и Госстатистикой. Информация о контрагенте органами ФНС не предоставляется, но с бухгалтерской отчетностью контрагента можно познакомиться на сайте Росстата.

Достаточно ввести следующие данные:

  • налоговый период;
  • ИНН;
  • ОКПО.

И получить готовый отчет в зависимости от налогообложения конкретного юридического лица.

Если, к примеру, предприятие ведет учет по упрощенной системе налогообложения, то и формы будут предложены упрощенного бухгалтерского баланса и отчета о прибыли и убытках.

Штраф

В случае непредставления или несвоевременного представления отчетности в органы Госстатистики предусмотрено наказание в виде штрафных санкций.

Российское законодательство проявляет такую же строгость к сдаче отчетности в органы статистики, как и в налоговые органы.

К административному штрафу будут привлечены:

  • руководитель – оплата штрафа из собственных сбережений от 10 000 до 20 000 рублей;
  • для предприятия – оплата штрафа будет колебаться в пределах от 20 000 до 70 000 рублей.

По этой же статье наказания проходит и поданная заведомо недостоверная информация.

В случае повторения такого правонарушения штрафные санкции будут увеличены:

  • для руководителя – с 30 000 до 50 000 рублей;
  • для предприятия – от 100 000 до 150 000 рублей.

Советы

К сожалению, нет единого постоянно действующего списка для сдачи отчетности. Это связано с постоянным изменением деятельности ИП, регулярное введение новых отчетностей.

Хорошо, что для многих ИП сроки отчетности довольно продолжительные – 5 лет.

Рассмотрим, как быстро можно найти формы бланков для заполнения. Лучше проводить регулярную проверку возможных изменений, чем потом платить штрафы. Итак:

Формирование уведомления

  1. Делаем переход на сайт и попадаем на форму:
  2. Выбрать из списка необходимое, к примеру, «Уведомление для индивидуальных предпринимателей» ;
  3. И ввести требуемые реквизиты.

Формирование необходимого к сдаче перечня форм

  1. После чего нажать «Поиск».

  2. В всплывающем окне нажать кнопку «Перечень форм»:
  3. В результате начнется скачивание файла с необходимыми к сдаче формами отчетности.

Форма для скачивания файла

В случае, если вызываемый список с формами отчетности оказался пустым, то в Росстат в этом периоде отчитываться не обязательно.

Обновление информации на сайте ведется ежемесячно.

Также для ИП и предприятий доступно личное обращение в органы статистики с официальным обращением по отчетности. Но на этой уйдет больше времени.

Федеральная служба государственной статистики

Федеральная служба государственной статистики в Фейсбук

Федеральная служба государственной статистики в Твиттер

Контактная информация

Официальный сайт: www.gks.ru
Горячая линия: 8 (495) 607-4677

Источник: http://rosstatistika.ru/rosstat-buhgalterskaya-otchetnost/

Понравилась статья? Поделить с друзьями: